勐腊县审计局2023年度部门决算
勐腊县审计局2023年度部门决算
目录
第一部分 勐腊县审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 勐腊县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
勐腊县审计局是勐腊县人民政府组成部门,为正科级,主要职责是：
1.贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策。
2.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
3.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及其有关的单行条例和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。
4.向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。
5.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。
（1）县级预算执行情况和其他财政收支县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支,中央和省财政转移支付资金。
（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
（4）县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
（5）县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
（6）县人民政府管理的和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支,进行审计监督。
（7）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。
6.受州审计局委托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。
7.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
8.组织实施对国家、省、州和县财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
9.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。
10.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设审计信息系统。
12.承办县委、县人民政府、上级审计机关交办的其他事项
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年在县委、县政府和上级审计机关的领导下,勐腊县审计局深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示精神,牢牢把握“审计监督首先是经济监督”定位,依法全面履行审计监督职责。一是统筹推进审计“上半篇文章”提质。按照审计委员会工作部署以及上级审计机关要求,聚焦重大项目、重要政策、民生资金等,2023年度完成审计项目28个,移送问题线索14件,向县委、县政府报送审计报告、审计要情专报52篇,被县委、县政府主要领导批示42篇次,提出审计建议73条,有效发挥了审计监督的重要作用。二是高位推动审计整改“下半篇文章”做实。向县委审计委员会会议专题报告审计整改情况2次,县委书记、县委审计委员会主任对审计整改工作批示43次。制定印发推进审计整改的工作方案,明确县处级责任领导、牵头指导部门和整改责任部门,每月追踪整改进度。通过召开整改工作推进会、审计整改情况专项调查进点会等压实整改工作责任,推动全县各级各部门完成问题整改84个,建章立制18个，较好的发挥了审计“治已病、防未病”作用。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
中国共产党勐腊县委员会审计委员会办公室设在勐腊县审计局。根据勐腊县审计局“三定方案”设置,勐腊县审计局共设置6个内设机构,包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。
所属单位2个,其中：行政单位1个;参公单位0个;事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个,是：勐腊县审计局（本级）
2.事业单位1个,是：勐腊县审计局内部审计指导中心
（二）决算单位构成
勐腊县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入勐腊县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.勐腊县审计局
纳入勐腊县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由勐腊县审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
勐腊县审计局2023年末实有人员编制19人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制1人）,事业编制8人（含参公管理事业编制0人）;在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员0人）,参照公务员法管理事业人员0人,非参公管理事业人员8人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人,退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人,退休9人）。
年末其他人员2人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员1人,政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。
车辆编制1辆,在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
勐腊县审计局2023年度没有政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出,故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表;勐腊县审计局2023年度没有国有资本经营收入,也没有使用国有资本经营安排支出,故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
勐腊县审计局2023年度收入合计505.69万元。其中：财政拨款收入440.33万元,占总收入的87.08%;上级补助收入0.00万元,占总收入的0.00%;事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元）,占总收入的0.00%;经营收入0.00万元,占总收入的0.00%;附属单位上缴收入0.00万元,占总收入的0.00%;其他收入65.36万元,占总收入的12.92%。与上年相比,收入合计减少8.37万元,下降1.63%。其中：财政拨款收入减少11.27万元,下降2.50%;上级补助收入0.00万元,与上年持平,无增减变动;事业收入0.00万元,与上年持平,无增减变动;经营收入0.00万元,与上年持平,无增减变动;附属单位上缴收入0.00万元,与上年持平,无增减变动;其他收入增加2.90万元,增长4.64%。主要原因：财政拨款收入减少的主要原因是2023年执法办案补助经费相对于2022年减少;其他收入增加的主要原因是地方拨入的审计业务经费较上年增加。
二、支出决算情况说明
勐腊县审计局2023年度支出合计528.12万元。其中：基本支出366.56万元,占总支出的69.41%;项目支出161.56万元,占总支出的30.59%;上缴上级支出0.00万元,占总支出的0.00%;经营支出0.00万元,占总支出的0.00%;对附属单位补助支出0.00万元,占总支出的0.00%。与上年相比,支出合计减少10.07万元,下降1.87%。其中：基本支出增加35.90万元,增长10.86%;项目支出减少45.98万元,下降22.15%;上缴上级支出0.00万元,与上年持平,无增减变动;经营支出0.00万元,与上年持平,无增减变动;对附属单位补助支出0.00万元,与上年持平,无增减变动。基本支出增加的主要原因在于2023年在职人员保险基数调增、人员职级晋升使得相关支出增加。项目支出减少的主要原因是2023年我单位项目较2022年相对减少,投资审计项目属于追踪审计项目,当年并未出具最终的审计报告,故未形成对应的支出。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障勐腊县审计局机构正常运转的日常支出366.56万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出334.92万元,占基本支出的91.37%;办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费31.64万元,占基本支出的8.63%。
(二）项目支出情况
2023年度用于保障勐腊县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出161.56万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出64.35万元,用于审计项目政府购买服务、审计业务差旅费及配置国产办公设备等,占比39.83%;审计执法办案补助经费项目支出18.99万元,用于审计报刊征订及审计项目政府购买服务,占比11.75%;非同级财政拨款项目支出78.22万元,占比48.42%。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
勐腊县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出441.51万元,占本年支出合计的83.60%。与上年相比减少22.48万元,下降4.84%,主要原因是审计执法办案补助经费相对于2022年减少,相对应的开支下降。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出351.67万元,占一般公共预算财政拨款总支出的79.65%。其中：行政运行168.07万元,主要用于勐腊县审计局机关人员经费及公用经费支出;审计业务71.26万元,主要用于勐腊县审计局审计项目经费支出;事业运行93.35万元,主要用于勐腊县审计局事业人员经费及公用经费支出;其他审计事务支出18.99万元,主要用于审计项目政府购买服务及审计报刊征订;
2.外交（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
3.国防（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
4.公共安全（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
5.教育（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
6.科学技术（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
8.社会保障和就业（类）支出41.67万元,占一般公共预算财政拨款总支出的9.44%。机关事业单位基本养老保险缴费支出30.10万元,主要用于在职行政人员及事业人员基本养老保险缴费支出;机关事业单位职业年金缴费支出11.57万元,主要用于在职行政人员及事业人员职业年金保险缴费支出;
9.卫生健康（类）支出23.50万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.32%。其中：行政单位医疗9.70万元,事业单位医疗5.87万元,公务员医疗补助7.41万元,其他行政事业单位医疗支出0.52万元,主要用于在职行政人员及事业人员医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出;
10.节能环保（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
11.城乡社区（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
12.农林水（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
13.交通运输（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
15.商业服务业等（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
16.金融（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
17.援助其他地区（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
19.住房保障（类）支出24.67万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.59%。其中住房公积金支出24.67万元,主要用于在职行政人员及事业人员职工住房公积金缴费支出;
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
23.其他（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
24.债务还本（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
25.债务付息（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中,财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.50万元,决算为2.55万元,完成年初预算的72.86%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元,决算为0.00万元,占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%,完成年初预算的0.00%;公务用车购置费支出年初预算为0.00万元,决算为0.00万元,占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%,完成年初预算的0.00%;公务用车运行维护费支出年初预算为3.00万元,决算为2.15万元,占财政拨款“三公”经费总支出决算的84.31%,完成年初预算的71.67%;公务接待费支出年初预算为0.50万元,决算为0.40万元,占财政拨款“三公”经费总支出决算的15.69%,完成年初预算的80.00%,具体是国内接待费支出决算0.40万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元）,国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
勐腊县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.50万元,支出决算为2.55万元,完成年初预算的72.86%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元,决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%;公务用车购置费支出年初预算为0.00万元,决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%;公务用车运行维护费支出年初预算为3.00万元,决算为2.15万元,完成年初预算的71.67%;公务接待费支出年初预算为0.50万元,决算为0.40万元,完成年初预算的80.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是按照过紧日子的要求,严格控制“三公”经费支出;二是严格遵守中央八项规定精神,从严控制公务接待次数和人数;三是加强公车管理,降低维修成本。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少1.68万元,下降39.72%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元,与上年一致，未发生增减变动;公务用车购置费支出决算0.00万元,与上年一致，未发生增减变动;公务用车运行维护费支出决算减少1.87万元,下降46.52%;公务接待费支出决算增加0.18万元,增长81.82%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是按照过紧日子的要求，提升公车管理使用意识、降低维修维护成本；二是2023年加强与所挂钩乡村振兴村寨的交流、沟通以及与省、州业务上的对接,产生必要的接待支出。
(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个,累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于项目审计、乡村振兴、基层党建所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待8批次（其中：外事接待0批次）,接待人次40人（其中：外事接待人次0人）。主要用于所挂钩村寨乡村振兴工作开展、省州及行业部门业务指导等接待支出。安排国（境）外公务接待0批次,接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
勐腊县审计局2023年机关运行经费支出31.39万元,比上年增加1.09万元,增长3.60%,主要原因是勐腊县审计局内部审计指导中心10月份新考录事业人员1人,则对应的公用经费增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出,包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末,勐腊县审计局资产总额299.87万元,其中,流动资产69.60万元,固定资产230.27万元（净值）,对外投资及有价证券0.00万元,在建工程0.00万元,无形资产0.00万元（净值）,其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比,本年资产总额减少25.96万元,其中固定资产增加24.02万元。处置房屋建筑物0.00平方米,账面原值0.00万元;处置车辆0辆,账面原值0.00万元;报废报损资产0项,账面原值0.00万元,实现资产处置收入0.00万元;出租房屋0.00平方米,账面原值0.00万元,实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度,勐腊县审计局政府采购支出总额54.11万元,其中：政府采购货物支出1.77万元;政府采购工程支出0.00万元;政府采购服务支出52.34万元。授予中小企业合同金额53.40万元,其中：授予小微企业合同金额52.51万元。
四、单位绩效自评情况
勐腊县审计局绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
勐腊县审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费,指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）;公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费,不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制,反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告,是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定,在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
