勐腊县审计局2022年度部门决算

第一部分勐腊县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分名词解释

第一部分勐腊县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

勐腊县审计局是勐腊县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策。

2.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及其有关的单行条例和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

4.向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

5.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（1）县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央和省财政转移支付资金。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县人民政府管理的和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。

（7）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

6.受州审计局委托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。

7.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

8.组织实施对国家、省、州和县财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

9.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

12.承办县委、县人民政府、上级审计机关交办的其他事项。

（二）2022年度重点工作任务概述

勐腊县审计局按照上级审计机关及县委审计委员会对审计重点工作的部署安排，截至2022年，我单位共完成审计项目29个。累计审计查出主要问题金额17.99亿元，其中：违规使用资金0.60亿元，管理不规范资金17.39亿元；审计处理处罚金额10.67亿元，其中：上缴财税部门资金0.11亿元，归还原资金渠道资金10.22亿元，调账处理0.24亿元，促使被审单位自行纠正资金0.1亿元。向县纪委县监委、县国资委等5部门移送问题线索21个；提出审计建议和上报审计专报、信息27余条，被县委、县政府主要领导批示7条，为维护我县财政经济秩序，营造健康经济发展环境，促进部门和单位廉政建设，推动我县经济和社会各项事业平稳健康地发展发挥了积极作用。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

勐腊县审计局共设置6个内设机构。包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。所属单位1个，分别是：

1.勐腊县内部审计指导中心

（二）决算单位构成

纳入勐腊县审计局2022年度决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.勐腊县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

勐腊县审计局2022年末实有人员编制18人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制0人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员0人），事业人员8人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

勐腊县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；勐腊县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

勐腊县审计局2022年度收入合计5,140,617.95元。其中：财政拨款收入4,516,049.91元，占总收入的87.85%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入624,568.04元，占总收入的12.15%。与上年相比，收入合计增加283,142.39元，增长5.83%。其中：财政拨款收入减少44,523.10元，下降0.98%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加 327,665.49元，增长110.36%。主要原因：财政拨款收入减少的主要原因是2022年一般公共服务支出减少44,523.10元，卫生健康支出减少1,410.16元；总收入增加的主要原因是其他收入的增加，2022年地方财政拨入项目经费525,000.00元，而2021年未拨入项目经费，故2022年总收入较上年有所增加。

二、支出决算情况说明

勐腊县审计局2022年支出合计5,381,928.76元。其中：基本支出3,306,610.24元，占总支出的61.44％；项目支出2,075,318.52元，占总支出的38.56％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少553,672.08元，下降9.33%。其中：基本支出减少18,603.31元，下降0.56%；项目支出减少535,068.77元，下降20.50%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。基本支出减少的主要原因在于2022年存在人员调出，故相应的工资福利支出以及商品和服务支出减少；项目支出减少的主要原因是2022年我单位项目较2021年相对减少，2021年完成审计项目数为34个，2022年完成审计项目数为29个。故项目支出金额较2021年有所下降。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障勐腊县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,306,610.24元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出2,999,535.41元，占基本支出的90.71％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费307,074.83元，占基本支出的9.29％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障勐腊县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,075,318.52元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：2022年勐腊县审计局用于专项业务工作的经费2,075,318.52元，其中一般公共服务支出2,072,318.52元，卫生健康支出3,000.00元。主要用于勐腊县审计局开展项目审计工作产生的项目委托业务费、差旅费、劳务费以及日常办公设备购置费、信息软件维修维护费等支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

勐腊县审计局2022年度一般公共预算财政拨款收入4,639,848.94元,占本年支出合计的86.21%。与上年相比减少161,509.81元，下降3.36%，主要原因分析：由于人员调出，使得相应的工资福利支出、商品和服务支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出3,925,495.04元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.61%。其中：行政运行1,539,372.22元，主要用于勐腊县审计局机关人员经费及公用经费支出；审计业务805,779.10元，主要用于勐腊县审计局审计项目经费支出；事业运行966,279.62元，主要用于勐腊县审计局事业人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出614,064.10元，主要用于疫情防控、乡村振兴相关支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

8.社会保障和就业（类）支出253,321.92元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.46%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出253,321.92元，主要用于在职行政人员及事业人员基本养老保险缴费支出;

9.卫生健康（类）支出223,242.98元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.82%。其中：行政单位医疗90,164.99元，事业单位医疗61,626.98元，公务员医疗补助70,831.15元，其他行政事业单位医疗支出619.86元，均用于在职行政人员及事业人员医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及工伤保险等支出;

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

19.住房保障（类）支出237,789.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.11%。其中住房公积金支出237,789.00元，主要用于在职行政人员及事业人员职工住房公积金缴费支出;

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为47,100.00元，支出决算为42,305.54元，完成年初预算的89.82%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算40,150.54元，占总支出决算的94.91%；公务接待费支出决算2,155.00元，占总支出决算的5.09%，具体是国内接待费支出决算2,155.00元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元。明细情况如下：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

勐腊县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为47,100.00元，支出决算为42,305.54元，完成年初预算的89.82%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为40,150.54元，完成年初预算的95.37%；公务接待费支出决算为2,155.00元，完成年初预算的43.10%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是受疫情影响，开展公务接待活动大量减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少1,590.60元，下降3.62%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少1,165.60元，下降2.82%；公务接待费支出决算减少425.00元，下降16.47%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，开展公务接待活动大量减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等；四是车辆燃油、维修费用等支出减少，故费用支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于项目审计、疫情防控、乡村振兴、基层党建所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待6批次（其中：外事接待0批次），接待人次40人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待乡村振兴、基层党建挂钩点对接村寨建设、党建长廊建设等项目形成的支出、上级审计部分指导业务、监督检查工作形成的支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

2022勐腊县审计局年机关运行经费支出303,024.83元，比上年增加22,829.50元，增长8.15%，主要原因分析：疫情严峻期间勐腊县审计局派出更多的单位职工到疫情一线进行巡边、堵卡从而产生了更多差旅费支出，同时医疗物资消耗迅速需及时补充购买，再者存在跨年报销项目外勤补助的情况。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，勐腊县审计局资产总额4,330,673.80元，其中：流动资产1,195,827.90元，固定资产3,134,845.90元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加2,551.93元，其中固定资产增加4,540.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，勐腊县审计局政府采购支出总额212,462.00元，其中：政府采购货物支出4,540.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出207,922.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

勐腊县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：1.勐腊县审计局2022年度决算公开报表.pdf

2.勐腊县审计局2022年度国有资产使用情况表.xlsx

3.勐腊县审计局2022年度绩效自评报告.xlsx