勐腊县审计局2021年度部门决算

 

目录

第一部分  勐腊县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  勐腊县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

勐腊县审计局是勐腊县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策。

2.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及其有关的单行条例和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。    

4.向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

5.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（1）县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央和省财政转移支付资金。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县人民政府管理的和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。

（7）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。  

6.受州审计局委托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。

7.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

8.组织实施对国家、省、州和县财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

9.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。      

12.承办县委、县人民政府、上级审计机关交办的其他事项。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，我单位始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和州委第九次党代会精神以及各级审计委员会、审计工作会议精神，按照上级审计机关总体部署和县委县政府工作要求，准确把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，推进审计全覆盖，深化常态化“经济体检”，为促进全县经济健康协调发展做出了积极的贡献，圆满完成了2021年度各项工作任务。

2021年共完成项目计划34个，其中已完成审计项目16个（其中领导干部离任交接鉴证3个），征求意见阶段2个，现场实施审计阶段19个。审计查出主要问题金额322175万元，其中管理不规范金额321941万元。审计促进整改落实有关问题金额288万元，其中已减少财政拨款或补贴106万元。审计提出建议49条，被采纳32条，移送案件线索1件。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入勐腊县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：勐腊县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

勐腊县审计局2021年末实有人员编制19人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制0人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员9人（含行政工勤人员0人），事业人员8人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

勐腊县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；勐腊县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

勐腊县审计局2021年度收入合计485.75万元。其中：财政拨款收入456.06万元，占总收入的93.89%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入29.69万元，占总收入的6.11%。

与上年对比收入减少47.86万元，减幅8.97%。其中：一般公共预算财政拨款较上年增加51.19万元，增幅12.64%；其他收入较上年减少99.06万元，减幅76.94%。主要原因为：财政拨款增加是由于省厅对审计整改事项增加，增加了对下级实拨的审计业务经费；而其他收入减少是由于2021年地方财政预算的投资项目审计费未拨入我单位，导致我单位2021年其他收入大幅度减少。

二、支出决算情况说明

勐腊县审计局2021年度支出合计593.56万元。其中：基本支出332.52万元，占总支出的56.02%；项目支出261.04万元，占总支出的43.98%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比支出减少12.77万元，减幅1.36%，其中基本支出增加23.89万元，增幅7.74%，项目支出减少36.66万元，减幅12.31%。主要原因是：基本支出增加的原因是由于2021年调入公务员2人，导致人员经费增加，而项目支出大幅度减少的原因是由于地方财政未在2021年拨入我单位投资项目经费，导致当年开展的投资项目无经费列支，故项目支出大幅度减少。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障勐腊县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出332.52万元。与上年对比基本支出增加23.89万元，增幅7.74%，增加的主要原因是2021年调入公务员2人，人员经费增加导致基本支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出304.13万元，占基本支出的91.46%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费支出28.39万元，占基本支出的8.54%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障勐腊县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出261.04万元。与上年对比项目支出减少36.66万元，减幅12.31%，主要原因是地方财政未在2021年拨入我单位投资项目经费，导致当年开展的投资项目无经费列支，故项目支出大幅度减少。

具体项目开支及工作开展情况：项目经费共261.04万元，其中，审计业务经费88.91万元、其他审计事物支出166.73万元、突发公共卫生事件应急处理5.40万元。项目支出经费主要用于办公费、差旅费、委托业务费、劳务费、培训费、其他商品和服务支出及办公设备购置等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

勐腊县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出447.83万元，占本年支出合计的75.45%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出减少9.73万元，减幅2.13%，主要原因是部分审计项目尚未完工，省厅实拨的审计业务经费未在当年全部形成支出。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为312.76万元，项目支出为135.07万元；按支出经济分类，工资福利支出为284.74万元，商品和服务支出为28.02万元，对个人和家庭的补助0万元，资本性支出为0万元，其他支出为0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出378.22万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.46%。其中：行政运行140.84万元，主要用于我单位行政人员经费及公用经费支出；审计业务74.83万元，主要用于我单位审计项目经费支出；事业运行102.31万元，主要用于下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出60.24万元，主要用于全国文明单位奖励补助经费支出及疫情防控经费的支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出3.60万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。主要用于重大科技专项经费支出3.6万元。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出25.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.63%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出22.30万元，主要用于在职行政人员及事业人员基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出2.91万元，主要用于正常退休人员记实职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出22.47万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.02%。其中：行政单位医疗8.37万元，事业单位医疗6.93万元，公务员医疗补助7.10万元，其他行政事业单位医疗支出0.07万元，均用于在职行政人员及事业人员医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出21.93万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.90%。其中住房公积金支出21.93万元，主要用于在职行政人员及事业人员职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

勐腊县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为5.08万元，支出决算为4.39万元，完成预算的86.42%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为4.13万元，完成预算的98.10%；公务接待费支出决算为0.26万元，完成预算的29.89%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，开展公务接待活动大量减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.20万元，下降4.36%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.22万元，下降5.06%；公务接待费支出决算增加0.02万元，上升8.33%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，开展公务接待活动大量减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.13万元，占94.08%；公务接待费支出0.26万元，占5.92%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.13万元。其中：

（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

（2）公务用车运行维护支出4.13万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆，主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.26万元。其中：

国内接待费支出0.26万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待5批次（其中：外事接待0批次），接待人次43人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级审计机关、挂包帮村小组村干部以及各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

勐腊县审计局2021年机关运行经费支出28.02万元，与上年度支出28.53万元相比，减少0.51万元，减幅为1.79%，主要原因是由于2021年调入行政人员2人的机关运行经费在年初未纳入预算，按照过“紧日子”的要求，2021年较2020年压减了机关运行经费。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，勐腊县审计局部门资产总额336.80万元，其中，流动资产119.78万元，固定资产217.02万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少104.69万元，其中固定资产增加1.41万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产38项，账面原值21.54万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度部门政府采购支出总额22.94万元，其中：政府采购货物支出8.94万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出14.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

勐腊县审计局绩效自评情况详见附表12。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

勐腊县审计局绩效自评.xlsx勐腊县审计局2021年决算附表.xlsx