勐腊县审计局2021年部门预算编制说明

作者 :勐腊县审计局 来源 :勐腊县审计局 访问次数 : 发布时间 :2021-03-05

附件2

 

勐腊县审计局2021年部门预算编制说明

 

一、基本职能及主要工作

(一)部门主要职责

1.主管全审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,对政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划年度审计计划和政策措施。参与起草财政经济及有关的单行条例和规范性文件草案

3.县委审计委员会提出年度级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向长提出年度级预算执行和其它财政收支情况的审计结果报告。受政府委托向人民代表大会常务委员会提出级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向委、政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况结果。依法向社会公布审计结果。向和县政府有关部门、乡(镇)党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

1国家省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况

2)县级预算执行情况和其他财政收支,级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支

3)乡(镇)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,中央、州和县财政转移支付资金

4使用级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支

5)县投资和以级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况

6自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况

7)县属国有企业和金融机构、政府规定的属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益

8有关社会保障基金、社会捐赠资金和他基金、资金的财务收支

9法律法规规定的其他事项。

5.对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。

6.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

7.织实施对国家、和州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处有关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制,优化审计工作机制和审计资源配置,加强全县审计工作统筹,在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.负责勐腊(磨憨)重点开发开放试验区、中国老挝磨憨磨丁经济合作区开发建设和管理中涉及本单位相关职能职责。

13.完成县委、县政府、试验区(合作区)党工委、管委会交办的其他任务。

(二)机构设置情况

勐腊县审计局勐腊县人民政府工作部门,为正科级。国共产党勐腊县员会审计委员会办公室设在勐腊县审计局。勐腊县审计局设6个内设机构,具体是:办公室法规股、电子数据审计股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。

(三)重点工作概述

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府、及县委、县政府工作,重点审查全县各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况、全县减税降费专项审计以及“放管服”改革工作情况审计调查。

2.县本级财政决算草案和财政预算执行及其他财务收支审计上级审计机关的统一部署安排推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标,对各级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查。

3.全县部门预算执行全覆盖审计。促进规范部门预算管理,落实厉行节约和过“紧日子”要求,提高财政资金使用绩效为目标,在对省级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上,重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

4.专项资金审计。重点对涉农整合项目资金进行审计,包含沪滇扶贫协作计划内和计划外项目资金管理使用情况的审计,保障资金安全,促进提高资金使用绩效,揭示风险隐患

5.县管领导干部经济责任审计。强化干部管理监督,促进干部履职尽责担当作为、廉洁用权为目标,围绕领导干部权力运行和责任落实,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果等情况。

6.县管领导干部离任经济事项交接鉴证。审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

7.县管领导干部自然资源资产离任(任中)审计。以贯彻落实绿色发展理念促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

8.固定资产投资审计。对重点工程建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价,以保障建设项目严格执行建设程序,资金使用合理、合法,

真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。

二、预算单位基本情况

勐腊县审计局机关行政编制11,设局长1(正科级),副局长2名(副科级),总审计师1名(副科级)工勤编制按实有在职工勤人员数统计;事业人员编制8截至202012月,实有在职人员18人,其中:行政编制10人,事业编制8。公益岗6人;政府购买岗1人;离退休人员6人,其中:离休0人,退休6人。车辆编制1辆,实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

(一)部门财务收入情况

2021年部门财务总收入388.83万元,其中:一般公共预算388.83万元,政府性基金0.00万元,国有资本经营收益0.00万元,财政专户管理的收入0.00万元,事业收入0.00万元,事业单位经营收入0.00万元,上级补助收入0.00万元,附属单位上缴收入0.00万元。

与上年对比部门财务总收入396.08万元,减少7.25万元,下降1.83%,主要原因严格落实中央八项规定定定的精神和省委省政府“过紧日子”要求,结合上年度支出情况,进一步压减经费支出。2020年基本支出为303.92万元2021年297.19万元,减少6.73万元。

(二)财政拨款收入情况

2021年部门财政拨款收入388.83万元,其中:本年收入370.20万元,上年结转收入18.63万元。本年收入中,一般公共预算财政拨款370.20万元(本级财力370.20万元),政府性基金预算财政拨款0.00万元,国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比部门财政拨款收入391.63万元减少2.80万元主要原因严格落实中央八项规定定定的精神和省委省政府“过紧日子”要求,结合上年度支出情况,进一步压减公用经费支出。

 

预算单位支出情况

2021年部门预算总支出388.83万元。财政拨款安排支出370.20万元,其中:基本支出303.92万元,与上年对减少2.80万元,下降0.71%主要原因按省财政厅的要求全省审计机关进行一般公用经费的压减项目支出91.64万元,与上年对比增加3.93万元,增长4.48%主要原因是上年结转余资金的影响。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行117.02万元,主要用于全省审计机关工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务73.01万元,主要用于全省审计机关审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行118.01万元,主要用于审计机关下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出28.95万元,主要用于全省审计机关基本养老保险缴费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出2.91万元,主要用于全省审计机关职工职业年金缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗9.47万元,主要用于全省审计机关医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗9.59万元,主要用于下属事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助10.86万元,主要用于全省审计机关公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.91万元,主要用于全省审计机关职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金18.10万元,主要用于全省审计机关职工住房公积金缴费支出。

省对下专项转移支付情况

(一)与中央配套事项

无。

(二)按既定政策标准测算补助事项

无。

(三)经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定,编制了政府采购预算,共涉及采购项目10个,采购预算总额21.60万元,其中:政府采购货物预算7.60万元、政府采购服务预算14万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

勐腊县审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计5.08万元,较上年减少401.55万元,下降21.35%,具体变动情况如下:

(一)因公出国(境)费

勐腊县审计局2021年因公出国(境)费预算为0万元

(二)公务接待费

勐腊县审计局2021年公务接待费预算为0.87万元,较上年减少0.90万元,下降3.33%,国内公务接待批次为3,418次,共计接待41,020人次。

减少的原因严格落实中央八项规定的精神和省委省政府“过紧日子”要求,结合上年度支出情况,进一步压减公务接待费支出。

(三)公务用车购置及运行维护费

勐腊县审计局2021年公务用车购置及运行维护费为4.21万元,较上年减少0.13万元,下降3.00%。其中:公务用车购置费0.00万元,较上年增加0.00万元,增长0.00%;公务用车运行维护费4.21万元,较上年减少0.13万元,下降3.00%。共计购置公务用车0辆,年末公务用车保有量为1辆。

减少的原因严格落实中央八项规定的精神和省委省政府“过紧日子”要求,结合上年度支出情况,进一步压减公务公务运行维护费的支出。

八、重点项目预算绩效目标情况

县本级审计业务经费:一是统计被审计单位和延伸审计单位的合计数>=24个;二是出具审计报告和专项审计调查报告数量>=24篇;三是完成领导干部自然资源资产离任(任中)审计项目数量>=1个;四是审计查出问题整改率>=70%;五是审计建议被采纳率>=80%;六是人大审议满意度的满意评价为满意;七是抽调外单位专项工作人次>=3人次;八是向社会公告审计结果的项目数量>=10篇。

九、其他公开信息

(一)专业名词解释

1.审计业务,是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定,属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2.其他审计事,是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

(二)机关运行经费安排变化情况及原因说明

勐腊县审计局2021年机关运行经费安排27.83万元,与上年对比(2020年公用经费29.54万元),减少1.71万元,下降5.79%,主要原因严格落实中央八项规定的精神和省委省政府“过紧日子”要求,结合上年度支出情况,进一步压减公用经费的支出

(三)国有资产占有使用情况

鉴于截至202012月31日的国有资产占有使用情况,需在完成2020年决算编制后才能汇总相关数据,因此,将在公开2020年度部门决算时一并公开。