勐腊县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告

 

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，勐腊县审计局自2025年2月10日至4月15日，对勐腊县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022—2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况、糖料蔗良种良法技术推广补贴资金发放管理情况进行了审计。并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

勐腊县农业农村局是三级（县）财政一级预算单位。根据勐腊县农业农村局决算报表反映，2024年度预算总额为42088.38万元，全年总收入42083.53万元，总支出42078.70万元；年初结转和结余533.99万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余538.82万元。

审计结果表明，勐腊县农业农村局2024年基本完成了各项任务指标和绩效目标，年度预算收支和其他财政收支、决算草案编制基本按照地方财政要求完成。但在预算执行、资产管理、项目绩效管理、专项资金等方面仍存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行方面发现的问题

1.机构合并但会计账套未合并。

2.农业有毒有害保健津贴管理发放内部控制制度缺失，执行两项津贴政策不规范。

3.下属事业单位多报销差旅费660元。

4.未严格落实招标主体责任，采用“先定后招”方式确定勘察设计服务的实施单位。

5.超合同约定多支付工程进度款1645.73万元。

6.将土壤检测委托给不具备检测资质条件的单位实施。

7.超过2年以上的存量资金6.55万元未上缴财政。

（二）预算绩效管理方面发现的问题

8.绩效目标设置不合理。

9.未严格履行项目建设质量总责任。

10.高标准农田地力提升有机肥发放管理不规范。

11.高标准农田项目实施过程中设计变更不规范。

12.项目可行性研究报告未按要求加盖工程师职业专用章。

（三）国有资产管理方面发现的问题

13.资产管理不规范，存在未纳入资产卡片管理、资产闲置、报废资产未处置、资产混用等情况。

14.车辆未及时与机关事务局办理划拨手续，导致账实不符。

（四）其他方面发现的问题

15.在建工程完工未及时结转或核销，涉及金额7304.60万元。

16.对乡村振兴项目监管不严，项目资金未签合同支付款项5.66万元。

（五）动物疫病防控补助资金方面发现的问题

17.强制免疫“先打后补”申报审核把关不严，2024年兑补核算不精准，存在多兑补资金的风险。

18.实施方案未制定种公猪补助标准，也未向相关部门重新申请变更方案。

（六）糖料蔗良种良法技术推广补贴资金方面发现的问题

19.勐腊县糖料蔗良种良法专项补助项目工作由于推进缓慢，2024年未实现资金兑付449.48万元，资金未发挥使用效益。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，并下达了审计决定书。针对预算执行方面发现的问题，要求农业农村局及时合并账套，制定两项津贴的考核考勤制度和公示情况，清退多报费用上缴财政，上缴存量资金，加强对招投标工作的管理，加快项目验收并按合同约定支付进度款，加强对政府采购服务委托方的审核把关，严格审核委托方的资质条件；针对预算绩效管理方面发现的问题，要求科学、合理的设置项目绩效目标，严格落实高标准农田项目有机肥发放情况，规范发放标准，加强对监理公司的监管力度，对项目建设质量严格把关，加强对项目的绩效管理，加强对项目实施过程中的监管，规范项目变更程序管理等；针对国有资产管理方面发现的问题，要求加强对国有资产的管理，规范使用资产卡片，尽快清理固定资产和办理相关移交手续，对资产定期进行盘点清查，保证账实相符；针对其他方面发现的问题，要求及时清理和结转在建工程，加强对乡村振兴项目的监管力度；针对动物疫病防控补助资金方面发现的问题，要求严格审核“先打后补”的申报材料，精准核算补助资金，加强对动物防控的主管责任，严格执行内控制度；针对糖料蔗良种良法技术推广补贴资金方面发现的问题，要求加快对糖料蔗良种良法项目的推进，严格按方案制定的计划时间推进，充分发挥资金效益。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是加强部门预决算管理，严格执行政府会计制度准则，严格审批程序，建立考核考勤机制和公示制度，加快支出进度，及时清理存量资金上缴财政；二是加强项目绩效管理，健全完善重点项目绩效管理制度，严格执行内控制度，加强对政府采购服务事项管理，加快项目实施进度，做好现场监管和结算审核，发挥资金使用效益；三是加强对国有资产和公务用车管理，对国有资产定期盘点和检查，优化资产配置，保证国有资产不流失，发挥资产保值增值作用。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县农业农村局积极整改，截至2025年12月19日，16个立行立改类问题已完成整改15个，3个分阶段问题正在整改。针对预算执行方面发现的问题，县农业农村局已将账套合并，将两项津贴的考核考勤制度和公示情况，已清退多报费用并上缴财政，已将存量资金上缴财政；针对预算绩效管理方面发现的问题，县农业农村局加强对项目的绩效管理，对监理公司进行约谈，要求实施工方严格按图纸施工，规范设计变更手续，并加快对项目的验收；针对国有资产管理方面发现的问题，县农业农村局已对车辆进行报废处置，并组织开展资产清查；针对其他方面发现的问题，县农业农村局对在建工程挂账进行核销处理，召开会议强调对乡村振兴项目的审核程序；针对动物疫病防控补助资金方面发现的问题，县农业农村局重新核算“先打后补”的申报，并修改了兑补金额，并通过会议决策重新更新完善兑现方案；针对糖料蔗良种良法技术推广补贴资金方面发现的问题，县农业农村局在审计期间已完成植期甘蔗良种良法技术推广资金的兑付，今后严格按方案制定的计划时间推进，充分发挥资金效益。