——2025年9月30日在县十六届人大常委会第三十次会议上

勐腊县审计局局长  曾 颖

 

县人大常委会：

受县人民政府委托，我向县十六届人大常委会第三十次会议报告2024年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据审计法相关规定，县审计局对2024年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，立足经济监督定位，聚焦主责主业，科学规范开展审计，着力提升监督质效，为在中国式现代化进程中开创勐腊发展新局面提供了审计保障。2024年10月至2025年9月，共完成审计（调查）项目9个，审计查出主要问题142个,其中：涉及问题金额57个40887.63万元，非金额类问题85个。促进增收节支和挽回损失8979万元，节约投资79万元，上交财政资金381万元。

审计结果表明，县委、县政府团结带领全县上下全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话重要指示精神，锚定省委“3815”战略发展目标和勐腊“三区”建设定位，紧紧围绕经济社会发展目标，坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极财政政策，加强财政资源统筹，保障“三保”和重点项目支出需求，全县财政运行总体平稳，为稳步推动产业转型升级、提升对外贸易水平、推进高质量发展和维护社会大局稳定作出了积极贡献。针对上年度审计发现的问题，勐腊县审计局持续完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。截至2025年9月，2023年度县级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，须立行立改的85个问题整改率达98.70%，整改问题金额15862.92万元，建立和完善规章制度18项。

一、财政管理审计情况

对2024年度县本级预算执行及决算草案编制情况、卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况、科技政策落实及项目资金管理使用情况开展了审计。

2024年，县本级一般公共预算收入总计400628万元，支出总计393093万元；政府性基金预算收入总计147181万元，支出总计131444万元；国有资本经营预算收入总计825万元，支出总计823万元；社会保险基金预算收入总计227658万元，支出总计212098万元，年末滚存结余15560万元。

审计发现的主要问题：一是预算执行方面，通过调节非税收入专户资金入库时间延压非税收入；未实现全口径预算，37家预算单位上年度结转结余未编入年初预算、18家预算单位公务用车维修保养费未列入政府购买服务预算、10家预算单位超预算列支“三公”经费；未及时保障“两新”工委党支部书记岗位津贴；504个预算项目未开展绩效自评，48个预算项目未完成绩效审核。二是卫生健康事业三年行动资金管理方面，7家医疗卫生机构拖欠中小企业账款；1个项目多支付工程款；6家医疗卫生机构“两癌”筛查个案信息录入不及时、不准确。三是科技项目资金管理方面，科技项目及资金缺乏有效监督，项目验收把关不严，验收后未出具验收报告、未作出验收结论，3个项目实施单位超范围列支科技专项资金。

二、部门预算执行审计情况

对勐腊县部门2024年度预算执行情况和动物疫病防控补助资金、糖料甘蔗良种良法技术推广专项资金管理情况开展了审计。审计发现的主要问题：一是预算管理方面，超过2年以上的存量资金未上缴财政；2个机构合并但未将专户资金及债权、债务移交，账套未合并；下属事业单位违规多报销差旅费；农业有毒有害保健津贴管理发放内部控制制度缺失，执行两项津贴政策不规范；超工程进度支付工程款。二是项目建设方面，全过程造价咨询服务未通过政府采购方式进行采购、勘察设计服务“先定后招”；部分建设内容先实施后变更、委托无资质服务单位实施土壤检测、地力提升工程未合理设置招标条件，导致有机肥采购成本严重偏高；有机肥发放管理不规范。

三、重大项目及重大政策措施落实跟踪审计情况

对勐腊县6个村土地整治项目（补充耕地）开展了审计。审计发现的主要问题：一是基本建设程序执行方面，项目重大变更未按规定的程序报原审批部门审批、拆分同一项目的技术服务规避政府采购。二是项目建设管理方面，多支付项目土地勘测、规划设计与预算编制服务费，将土壤检测委托给不具备检测资质条件的单位实施，多计工程价款，少计待摊投资，多支付资金占用费，新增耕地后期管护不到位3处已入库耕地挖塘养鱼、挖蓄水池的问题。

四、国有资产审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况

结合部门预算执行、医药领域专项调查等审计项目重点关注了资产管理使用情况。审计发现的主要问题：一是国有资产监督管理方面，6家医疗卫生机构资产管理岗位设置不相容，未能实际开展全院资产盘点清查；1家行政单位1栋综合业务用房、2家医疗卫生机构设备及家具未纳入固定资产管理、核算；9家医疗卫生机构资产账实不符；2家医疗卫生机构拆除、报废、划拨固定资产未及时处理；5个行政事业单位国有资产已报批未及时处置或处置不一致。二是国有资产盘活方面，2家医疗卫生机构12处房产长期闲置，建筑面积7509.75平方米，占地面积20058.67平方米。3家医疗卫生机构设备闲置。三是国有资产处置收入方面，1家行政单位2023年国有资产处置收入101.56万元未上缴财政。

五、“纪审、巡审”联动情况

2024年10月以来，与县纪委监委开展会商10次，共选派2人参与县委巡察工作，形成问题底稿6个，初步问题线索3条；协助巡察检查2人，发现问题3个；3人参加各类监督检查，发现问题13个，推动了政治监督和经济监督协同发展，同频共振。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

2024年10月至2025年9月共出具移送处理书39份。主要涉及2个方面：一是违反采购法相关规定，包括应招标未招标、虚假招标、围标串标、违规评标、工程变更未批先建等。二是其他违规违纪问题，包括违规经商办企业、违反自然资源和环境保护方面法律法规等。

七、审计建议

（一）推动财政政策更加积极有为，提升财政管理成效。一是强化预算编制统筹规划，紧扣省委“3815”战略发展目标和勐腊“三区”建设目标，压实财政部门预算行业主管责任和部门预算主体责任，深入推进“零基预算改革”，确保预算编报精准、完整。二是加大财政资金统筹整合力度，规范存量资金收缴，提升结转资金、存量资金与新增预算的统筹比例，集中财力保障重点领域和关键环节支出，提高资金使用效益，将过紧日子要求落实到位。三是加强预算执行监控，建立健全预算执行动态监控机制，做实绩效管理，及时发现和解决预算执行中存在的问题，加快预算执行进度，维护预算执行的严肃性和规范性。四是构建政府投资项目全周期规范管理，从制度层面建立健全“事前—事中—事后”项目全生命周期长效机制，严格执行基本建设程序，规范工程价款结算，加强项目建设管理，切实提高投资效益。尤其要加强项目设计变更、招标投标、建设过程等关键环节监管，防范工程领域利益利益输送等廉政风险。

（二）加强重点领域协同治理，提升政策综合效能。一是加强专项债券资金管理，构建协同管理机制，动态掌握资金收支、项目建设等情况，确保资金安全。二是完善国有资产监管体系，强化政府采购流程及企业关联性审查，加强全县资产清查，建立动态管理台账，推动国有资产在县域发展中实现最优配置。三是持续强化重点民生领域资金监管协同，优化专项资金拨付流程，确保民生资金安全规范使用，民生项目顺利实施，切实保障群众的切身利益。

（三）筑牢依法理财制度根基，确保重大政策落地见效。一是加强财政政策培训与指导，提升各部门预算编制、资金使用的规范化水平。二是倡导厉行节约的政务理念，推动“过紧日子”要求融入日常管理，合理控制行政运行成本。三是建立政策执行效果评估机制，定期跟踪重大决策部署落实情况，提升“债务—资产—效益”资金使用转化效率,及时优化调整执行路径，最大程度释放政策效应，牢固树立“花钱要问效、无效要问责”的绩效管理理念，确保各项政策在实践中精准落地、强效发力。

（四）完善审计整改长效机制，提升现代化治理效能。一是压实审计整改主体责任，对审计发现的问题实施清单化、台账式管理，对整改不力、屡审屡犯的单位和个人严肃追究责任，确保问题整改落实到位。二是发挥协同监督合力，推动人大监督、纪检监察、巡察监督、财政监管、统计监督与审计整改工作的有效衔接，推动整改工作见行见效。三是加强审计整改成果运用，推动成果从“问题清单”向“制度”清单转换，实现整改质效与制度建设双提升。

本报告反映的是此次县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。这些问题，审计机关已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违纪违法问题线索，已依纪依法移交相关部门进一步查处。下一步，审计机关将认真督促整改，全面整改情况将于11月份向县人大常委会专题报告。