勐腊县2023年审计查出问题整改情况专项

审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条、第五十二条的规定，勐腊县审计局对勐腊县住房和城乡建设局、勐腊县农业农村局、勐腊县水务局、勐腊镇人民政府、勐腊县勐捧农场有限责任公司（以下简称：县住房和城乡建设局、县农业农村局、县水务局、勐腊镇人民政府、勐捧农场有限责任公司）由勐腊县审计局出具2023年审计报告等审计结果文书所揭示问题的审计整改情况进行专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

本次审计调查的范围为2023年审计报告中查出的问题，审计调查对象为县住房和城乡建设局、县农业农村局、县水务局、勐腊镇人民政府、勐捧农场有限责任公司5个单位，涉及审计项目8个，审计查出问题83个。

二、审计发现的主要问题

（一）落实审计整改工作机制和责任不到位

1．勐捧农场有限责任公司落实审计整改党委主体责任、党委书记第一责任人责任不到位。

2．县水务局审计整改进度缓慢，主要领导未专题研究，未拿出有效的整改办法，1个分阶段整改问题整改期限内难以完成整改。

3．勐腊镇人民政府审计整改进度缓慢，未逐级压实责任，未细化整改方案，未明确阶段性目标，4个分阶段整改类问题在整改期限内难以完成整改。

4．县农业农村局落实行业主管部门审计整改监督管理责任不到位。

5．3个责任单位未按时报送审计整改材料。

6．分阶段整改和持续整改类问题未明确阶段性整改目标任务。

7．采纳审计建议未执行，未建立健全相关制度。

8．审计整改台账管理不规范。

（二）审计整改推进方面存在的问题

9．4个问题未按整改时限完成整改，未及时申请延期整改。

（三）2个责任单位审计整改结果未向社会公告

10．2个责任单位审计整改结果未向社会公告。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，勐腊县审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了专项审计调查报告。针对勐捧农场有限责任公司落实审计整改党委主体责任、党委书记第一责任人责任不到位的问题，要求勐捧农场有限责任公司严格落实审计整改党委主体责任、党委书记第一责任人责任；针对县水务局审计整改进度缓慢，主要领导未专题研究，未拿出有效的措施办法，1个分阶段整改问题到期难以完成整改及勐腊镇人民政府审计整改进度缓慢，未逐级压实责任，未细化整改方案，未提出阶段性目标，4个分阶段整改类问题在整改期限内难以完成整改的问题，要求县水务局、勐腊镇人民政府应当健全完善审计整改责任体系，强化审计整改责任落实，维护审计监督的严肃性和权威性，对即将到期还未完成整改的问题申请延期，制定整改方案，明确具体整改措施、整改时限、目标要求和责任人，并按时限要求推进工作，确保审计整改取得实效；针对县农业农村局落实行业主管部门审计整改监督管理责任不到位的问题，要求县农业农村局应严格落实行业主管部门审计整改监督管理责任，对移送问题研究制定处理方案，启动处理程序，依纪依法作出决定，并将有关决定书面告知审计机关；针对3个责任单位未按时报送审计整改材料的问题，要求县住房和城乡建设局、勐腊镇人民政府、勐捧农场有限责任公司应提高对审计整改工作重要性的认识，在今后工作中按要求报送审计整改材料，杜绝此类问题再次发生；针对分阶段整改和持续整改类问题未明确阶段性整改目标任务的问题，要求县住房和城乡建设局、县农业农村局等5个责任单位应对未完成整改的问题，修订完善审计整改方案，对分阶段整改类问题按季度制定明确的目标任务和完成时间节点，对持续整改类问题应当按年度制定明确的整改目标任务；针对采纳审计建议未执行，未根据采纳的审计建议建立健全相关制度的问题，要求勐腊镇人民政府、勐捧农场有限责任公司应严格执行审计建议，建立健全相关制度；针对审计整改台账管理不规范的问题，要求县住房和城乡建设局、县农业农村局等5个责任单位应重视审计整改台账管理，补充完善有关审计整改佐证资料，规范审计整改台账管理；针对4个问题未按整改时限完成整改，未及时申请延期的问题，要求县住房和城乡建设局、勐捧农场有限责任公司应重视审计发现问题的整改，对未能在整改期限内完成整改的问题，要在整改到期前向审计机关提出延期申请。对延期整改的问题要优化审计整改方案，制定切实可行的整改办法措施，落实好整改工作；针对2个责任单位审计整改结果未向社会公告的问题，要求县农业农村局、勐捧农场有限责任公司应严格执行《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国政府信息公开条例》有关规定，审计整改期限结束后，及时将审计整改结果向社会公告。

针对审计发现的问题，勐腊县审计局建议：一是提高对审计整改工作重要性的认识。认真组织学习《国务院关于加强审计工作的意见》《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》《中共勐腊县委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见》《勐腊县审计查出问题整改工作管理办法（试行）》等规定，充分认识加强审计整改工作的重要性。二是切实履行审计整改主体责任。对未完成整改的问题，整改责任单位要修订完善审计整改方案，对分阶段整改类问题按季度制定明确的目标任务和完成时间节点，对持续整改类问题应当按年度制定明确的整改目标任务。对即将到期还未完成整改的问题及时申请延期，并按时限要求推进工作，确保审计整改取得实效。三是严格执行《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国政府信息公开条例》，依法公告审计整改结果，接受社会监督。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，5个审计整改责任单位积极进行了整改。截至2024年3月31日，针对勐捧农场有限责任公司落实审计整改党委主体责任、党委书记第一责任人责任不到位的问题，勐捧农场公司党委召开专项审计调查整改会议，明确了党委主体责任和党委书记第一责任人的具体职责，并将审计整改责任分工落实到具体部门和责任人，加强了审计整改工作的监督指导。以定期听取汇报，检查整改进度，督促相关责任人加快整改进度，确保审计整改工作的严肃性和实效性，已完成整改；针对县水务局审计整改进度缓慢，主要领导未专题研究，未拿出有效的整改办法，1个分阶段整改问题整改期限内难以完成整改的问题，水务局一是党组书记到审计局对接审计整改相关工作，局长到审计局对接审计整改相关工作。二是县水务局每月党组会均将审计整改情况纳入会议题进行研究讨论。三是到期未完成整改审计事项均已按要求报送延期整改申请和整改情况，并持续推动整改，已完成整改；针对勐腊镇人民政府审计整改进度缓慢，未逐级压实责任，未细化整改方案，未明确阶段性目标，4个分阶段整改类问题在整改期限内难以完成整改的问题，勐腊镇采取了措施：一是对规定时限内不能完成整改的问题申请延期整改。针对应收账款长期挂账未清理、无偿使用国有资产两项问题，及时报送延期整改申请。二是对特殊类问题及时申请特殊销号。针对未按要求对产业项目资产进行监管问题，已报行业主管部门同意后，向县审计局报送审计调查发现问题特殊销号的申请。县审计局经审计理会议研究后，同意特殊销号。三是针对耕地保护不到位问题，2块永久基本农田被闲置撂荒。勐腊镇及时组织镇农业农村发展服务中心对闲置撂荒的永久性基本农田进行恢复治理并组织耕作，已完成整改；针对县农业农村局落实行业主管部门审计整改监督管理责任不到位的问题，县农业农村局制定了整改方案，根据审计移交处理事项，每季度跟踪督促勐仑镇对涉及永久基本农田非粮化问题图斑7宗，共4.883亩，截止2025年3月24日，已完成3宗图斑整改，剩余4宗鱼塘养殖整改持续推进，要求农户停止养殖，清理鱼塘内的鱼，回填鱼塘恢复土地性质，已完成整改；针对3个责任单位未按时报送审计整改材料的问题，3个责任单位采取的措施，积极推动整改。一是提高对审计整改重要性的认识。组织相关人员深入学习审计法规及有关制度，着重强调按时报送审计整改材料的严肃性，明确迟报、漏报后果，提升全员重视程度。二是强化责任意识，明确责任领导责任人。三是优化内部沟通机制。建立审计整改专项沟通群，涵盖涉及整改工作相关部门负责人及经办人员，实时共享材料准备进度、报送要求等关键信息，确保信息对称，按时按质报送整改材料，已完成整改；针对分阶段整改和持续整改类问题未明确阶段性整改目标任务的问题，县住房和城乡建设局、县农业农村局等5个责任单位已对未完成整改的问题，修订完善审计整改方案，对分阶段整改类问题按季度制定明确的目标任务和完成时间节点，对持续整改类问题按年度制定明确的整改目标任务，已完成整改；针对采纳审计建议未执行，未根据采纳的审计建议建立健全相关制度的问题，勐捧农场有限责任公司、勐腊镇已根据采纳的审计建议，制定了《勐腊县勐捧农场有限责任公司资产租赁管理办法（试行）》《勐腊镇农村生产生活垃圾处理办法》，并监督执行，规范了资产租赁管理、农村生产生活垃圾处理工作，已完成整改；针对审计整改台账管理不规范的问题，县住房和城乡建设局、县农业农村局等5个责任单位已根据审计提出的整改要求，补充完善有关审计整改佐证资料，根据审计项目问题清单规范审计整改台账管理，已完成整改；针对4个问题未按整改时限完成整改，未及时申请延期的问题，县住房和城乡建设局、勐捧农场有限责任公司，对未能在整改期限内完成整改的问题，已向审计机关提出延期申请，审计局已批复同意延期整改。相关责任单位已对延期整改的问题优化审计整改方案，制定切实可行的整改办法措施，落实好整改工作，已完成整改；针对2个责任单位审计整改结果未向社会公告的问题，县农业农村局、勐捧农场公司已将审计整改结果向社会进行了公告，已完成整改。