西双版纳州勐腊县勐捧镇勐润等3个村、曼贺南等3个村土地整治

项目（补充耕地）项目专项审计调查审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，勐腊县审计局对勐腊县自然资源局负责实施的西双版纳州勐腊县勐捧镇勐润等3个村土地整治项目（补充耕地）、西双版纳州勐腊县勐捧镇曼贺南等3个村土地整治项目（补充耕地）项目进行专项审计调查。

一、基本情况

西双版纳州勐腊县勐捧镇勐润等3个村土地整治项目（补充耕地）项目于2021年9月14日通过西双版纳傣族自治州自然资源和规划局初步验收，实际完成建设规模193.2897公顷，新增耕地171.9986公顷，新增耕地率为88.98%，并于2021年9月26日通过部级监管。

西双版纳州勐腊县勐捧镇曼贺南等3个村土地整治项目（补充耕地）项目于2021年9月14日通过西双版纳傣族自治州自然资源和规划局初步验收，完成建设规模118.9707公顷，新增耕地110.5100公顷，新增耕地率为92.89%，并于2021年9月27日通过部级监管。

审计调查结果表明，勐润土地整治项目、曼贺南土地整治项目的实施，使项目区耕地亩均粮食产量增加，促进农民增收，推动农业生产的可持续发展，为保障区域粮食安全做出贡献。但审计也发现土地整治项目实施中可行性研究报告未按要求加盖工程师职业专用章、项目设计变更不规范、项目合同及档案管理不规范、多支付技术服务合同费、多计工程价款、新增耕地后期管护不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

1.项目可行性研究报告未按要求加盖工程师职业专用章。

2.拆分同一项目的技术服务规避政府采购。

3.项目设计变更不规范。

4.项目合同、档案管理不规范。

5.多支付项目土地勘测、规划设计与预算编制服务费共计115210元。

6.工程量复核成果不规范。

7.将土壤检测委托给不具备检测资质条件的单位实施。

8.多计工程价款790620.91元。

9.少计待摊投资5000367元。

10.多支付资金占用费40503元。

11.新增耕地后期管护不到位。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，勐腊县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对项目可行性研究报告未按要求加盖工程师职业专用章的问题，要求县自然资源局应督促相关技术服务单位按照相关要求提供咨询成果文件；对拆分同一项目的技术服务规避政府采购的问题，要求县自然资源局应制定完善政府采购管理制度和流程，提高项目管理人员对政府采购政策的认识和理解，加强内部管理机制的监督检查，杜绝此类问题再次发生；对项目设计变更不规范的问题，要求在今后的项目实施中严格按照相关规定进行设计变更的审批审核；对项目合同、档案管理不规范的问题，要求健全完善相关资料的归档和保管制度；对多支付项目土地勘测、规划设计与预算编制服务费的问题，要求县自然资源局应督促相关技术服务单位退回多支付项目土地勘测、规划设计与预算编制服务费；对工程量复核成果不规范的问题，要求县自然资源局应督促相关单位完善工程量复核成果文件；对将土壤检测委托给不具备检测资质条件的单位实施的问题，要求县自然资源局应严格审查技术服务单位的资质，加强委托质控；对多计工程价款790620.91元的问题，要求县自然资源局进行按照核减审计结果进行整改；对少计待摊投资5000367元的问题，要求县自然资源局调整相关会计科目和竣工决算报表；对多支付资金占用费40503元的问题，要求积极与相关单位沟通做好多支付资金占用费清退；对新增耕地后期管护不到位的问题，要求县自然资源局应督促相关单位将挖塘养鱼、挖蓄水池恢复耕地，确保新增耕地保持耕种状态。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是强化政府采购监管，促进充分竞争。二是精细化管理建设项目，提升投资效益。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，勐腊县自然资源局积极整改。针对项目可行性研究报告未按要求加盖工程师职业专用章的问题，已督促昆明兴地农业科技咨询服务有限公司重新提供加盖咨询工程师（投资）执业专用章的可行性研究报告；针对拆分同一项目的技术服务规避政府采购的问题，已组织项目管理人员学习《中华人民共和国政府采购法》，加深项目管理人员对政府采购政策的认识和理解；针对项目设计变更不规范的问题，已加强土地整治项目前期调研与规划，后续将严格按照相关规定进行设计变更的审批审核；针对项目合同、档案管理不规范的问题，已加强竞争性比选资料的归档和保管，正在整改，计划于7月底完成；针对将土壤检测委托给不具备检测资质条件的单位实施的问题，已做好相关合同管理工作，营造公平公正的竞争环境，促进技术服务单位充分竞争；针对多支付项目土地勘测、规划设计与预算编制服务费共计115210元的问题，昆明兴地农业科技咨询服务有限公司已于 2025年 1月 22日退回多支付项目土地勘测、规划设计与预算编制服务费 115210元并于 2025年 2月 20日上缴县级财政；针对多计工程价款790620.91元的问题，按照审计结果进行了整改；针对少计待摊投资5000367元的问题，正在进行整改，计划于7月底完成；针对新增耕地后期管护不到位的问题，通过督促勐捧镇人民政府，已完成 1号挖蓄水池整改，目前已恢复耕种状态，剩余 2号挖塘养鱼、3号挖蓄水池正在整改，计划于7月底完成。