勐腊县人民政府关于勐腊县2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2024年9月26日在县十六届人大常委会第二十二次会议上 县审计局局长  曾  颖

县人大常委会：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》《云南省预算执行情况审计监督规定》和县委、县政府工作部署，县审计局对勐腊县2023年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2023年10月至2024年9月，共完成审计（调查）项目13个，审计查出主要问题金额33117.55万元，发现非金额计量问题84个；促进增收节支21055.67万元（其中上交财政资金493.40万元），挽回损失278.92万元，节约投资额129.61万元；向纪检监察机关和其他部门移送问题线索12件25项。

审计结果表明，过去一年，在县委、县人民政府的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央各项决策部署，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标和系列三年行动、“四个年”、“八个大抓”、“8+2”重点产业等任务，埋头苦干、攻坚克难，全县经济社会发展呈现稳中求进、困中破局、难中攀高态势。

全县财政支出合计50.11亿元，同比增长10.90%，保障了财政支出对经济恢复的支持力度。新增专项债券项目5个，发行债券资金9.30亿元，主要投向国家级、省级产业园区基础设施、农业、水利、城镇老旧小区改造等5个领域。

——民生保障持续发力，统筹推进城乡融合协调发展。2023年全县民生支出28.94亿元，占地方一般公共预算支出的78%，其中“三保”支出17.79亿元，切实兜牢兜实了民生保障底线。农林水投入5.09亿元，积极推进64个帮扶项目加速建设。教育投入6.38亿元，支持薄弱学校改造，推进教育全面协调发展。卫生健康投入6.20亿元，完善医疗服务体系建设。社会保障和就业投入7.15亿元，改善低收入群体生活水平。

——积极筹措资金，努力防范化解重点领域风险。积极筹措各类资金，采取多种方式足额偿还政府债券本息，确保政府法定债务不出风险。积极争取特殊再融资债券额度，落实“一债一方案”，有效缓解短期偿债压力，推动债务结构优化。

——深化整改，持续提升审计整改成效。县委县政府高度重视重大审计问题清单和审计整改工作，坚持把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，以点带面，建立长效机制。建立《勐腊县审计查出问题整改管理办法（试行）》，构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。

一、财政管理审计情况

（一）县本级财政管理和决算草案审计情况

2023年，县级一般公共预算收入474293万元（含上年结余12464万元），支出455065万元，收支相抵年终滚存结余19228万元；政府性基金收入156058万元（含上年结余5374万元），支出151315万元，收支相抵政府性基金预算年终滚存结余4743万元；国有资本经营收入14万元（含上年结余8万元），支出11万元，收支相抵国有资本经营预算年终滚存结余3万元；社会保险基金收入216632万元（含上年结余24501万元），支出196989万元，收支相抵年终滚存结余19643万元。

审计发现的主要问题：一是防范化解风险方面，未及时清理消化暂付款。二是民生资金方面，课后服务费应收未收、应减免未减免，未按标准发放课后服务费；农房抗震改造补助资金因上级资金未到位未及时兑付，违规领取抗震农房改造补助资金；“错发”烈士遗属定期优抚抚恤补助金及发放对象不齐全，多发放优抚对象生活困难补助。三是基本建设程序执行方面，未按政府采购方式完成两个乡镇民族地区农房功能提升改造项目。

（二）勐腊县2023年新增专项债券资金管理使用情况专项审计调查情况

对勐腊县2023年5个新增专项债券项目开展了专项审计调查，审计发现的主要问题：一是3个单位专项债券产生的利息未及时上缴财政。二是监理服务应公开招标未进行公开招标，涉嫌对同一项目工程造价咨询服务化整为零规避公开招标，项目建设内容调整未报批，未及时签订总承包合同，项目推进缓慢—土地、林地审批要件不完备，未按规定开设农民工工资保证金专户并存储保证金。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

对勐腊县防灾减灾救灾相关政策落实及资金物资管理使用情况专项审计调查，审计报告由省级审计机关统一出具，审计发现问题此处不作报告。

三、重大建设项目审计情况

对2个重大工程建设项目进行了竣工决算审计。发现的主要问题：一是1个项目未竣工验收就投入使用；1个项目未按照招标文件确定的内容签订施工合同。二是1个项目未落实工程项目质量安全管理责任制，未落实危险性较大的分部分项工程安全管理规定，进场材料报验不规范，未按照设计施工总承包合同要求确定材料单价，多计工程价款；1个项目超合同约定比例支付工程预付款，多计工程价款，多支付工程款。

四、领导干部自然资源资产管理、生态环境保护责任审计情况

对3名县管领导干部履行自然资源资产管理保护责任情况进行了审计。审计发现的主要问题：一是粮食安全生产目标未完成。二是永久基本农田“非粮化”、“非农化”。三是耕地保护不到位；饮用水水源地监督保护不到位；随意堆放生产生活垃圾。四是村内基础设施项目管护不到位。

五、“纪审、巡审”联动情况

积极推动审计监督与纪检监察、巡视巡察等各类监督贯通协同，着力促进经济监督更好地服从服务于政治监督。2023年10月以来，与县纪委监委开展会商8次，移送问题线索17项；选派优秀审计骨干参与巡视巡察5人次，向县委巡察办移送问题线索4项，推动了政治监督和经济监督协同发展，同频共振。

六、审计移送违纪违法问题线索的情况

2023年10月至2024年9月，共向县纪委监委等有关部门移送问题线索主要涉及4个方面：一是未正确履行职权9项，包括抚恤金管理不规范、重大经济决策执行不严格、资产管理不规范存在资产流失风险等。二是违反中央八项规定精神4项，包括用公款绕道旅游、向下级摊派费用、以考察的名义安排职工旅游等。三是违反工程建设领域规定3项，包括应招标未招标、未通过政府采购方式完成工程项目采购等。四是其他违规违纪问题9项，包括违反自然资源和环境保护方面法律法规、代扣代缴职工社会保险底数不清企业配套不到位、违反规定购置车辆、课后服务费应减免未减免、未按标准执行课后服务费管理补助等。

七、审计建议

（一）加大资源统筹力度，持续增进民生福祉

推动积极的财政政策适度加力，提质增效。加强重大战略任务、重点民生、重点项目的财力保障，强化部门间协同联动，全过程监管项目实施，促进尽快形成更多实物工作量。推进各类资金实质性整合，完善自有资金与预算安排统筹协调、结转结余资金收回使用机制。从严从紧编制预算，持续压减非刚性非重点支出，严格政府投资项目管理，对未合规落实资金来源、超出财政承受能力的投资项目一律不予立项。

（二）健全完善财会监督体系，防范化解重大风险隐患

构建以县乡财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督的多层次监督体系，依托财政一体化管理系统，通过专项督查、联合检查、不定期抽查等形式，加强对财政资金分配、管理和使用情况的监管，提高对重点领域和关键环节的风险识别、预警和处置能力。建立财政资金管理信息共享机制，做好财政供养人员身份信息维护工作，加强行业政策实施与财政供养人员身份数据比对互联、互通，有效防范政策落实不到位风险。

（三）贯通各类监督，进一步增强审计监督效能

强化对权力运行的制约和监督，严肃财经纪律，坚决查处违反中央八项规定精神，落实“过紧日子”要求不到位，搞“形象工程”“面子工程”等有令不行、有禁不止问题，严厉打击骗取套取、挤占挪用民生资金等不正之风和腐败问题。持续加强审计与人大、纪检监察、巡视巡察以及财政等各类监督的贯通协同，促进监督效能更好转化为治理效能和发展动能。

（四）压实整改责任，进一步提升审计整改质效

  一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，全面压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任，确保审计查出问题全面整改到位。加强审计与人大、纪检监察、巡察、财政等各类监督协同联动，把审计整改作为日常监督的重要抓手，定期开展审计整改回头看，落实审计监督重大事项督察督办制度和审计约谈制度，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的严肃问责。继续实行审计整改负面清单制度，强化审计整改结果运用。

  本报告反映的是此次县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。这些问题，勐腊县审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违纪违法问题线索，已依纪依法移交相关部门进一步处理。下一步，审计机关将认真跟踪督促整改，全面整改情况将于11月向县人大常委会专题报告。