2018年第5号(总第98号)

作者 :蒲兴艳 来源 :原创 访问次数 : 发布时间 :2019-10-24

内部资料

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             2018年第5号(总第98    目录

        

2勐腊县南腊河滨水景观综合开发项目201310月至201512月前期管理费专项审计结果公告

4勐腊县边远艰苦地区教师周转宿舍建设项目(勐仑中学)决算审计结果公告

6勐腊县2015年中央草原生态补奖机制绩效考评奖励资金草原畜

牧业生产方式转变项目专项资金审计结果公告

9勐腊县南腊河滨水景观综合开发项目20161月至20186月前期管理费专项审计结果公告

11勐腊县发展改革和工业信息化局2017年预算执行一条线及其他财政财务收支情况审计结果公告

 

 

 

主办单位:勐腊县审计局

通讯地址:勐腊县行政中心审计局

邮政编码:666300

   话:06918122223

 

 

 

 

勐腊县南腊河滨水景观综合开发项目2013年10月至2015年12月前期管理费专项

审计结果公告

 

 

据《中华人民共和国审计法》第二十六条的规定及县政府批示,勐腊县审计局2017111日至20171210日,对勐腊县南腊河滨水景观综合开发项目201310月至20151231日前期费进行了专项审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、项目基本情况

勐腊县南腊河滨水景观综合开发建设项目是根据西双版纳傣族自治州发展和改革委员会文件《西双版纳州发展改革委关于勐腊县南腊河滨水景观综合开发建设项目可行性研究报告的批复》(西发改投资〔2014611号)文批准建设。项目实施单位:勐腊瑞景旅游产业开发有限公司。项目投资:项目估算投资约为7.8亿元,分期实施。合作范围:勐腊县南腊河滨水景观综合开发建设项目规划区域内绿化、景观设施、公共基础设施(给排水、电力设施、桥梁、道路、路灯、河道清理、防洪堤等)、商业综合开发及其他配套设施的建设。项目合作方式:甲方授权乙方建设勐腊县南腊河滨水景观综合开发建设项目公共基础设施建设及商业综合开发。项目综合开发坚持以甲方主导、资源配置,乙方按市场化模式运作,达到本项目公共基础设施建设投资的平衡。

二、审计基本情况

勐腊县南腊河滨水景观截止20151231日投入项目前期费送审金额为2 219 140.05,经多方协商,核减

1 178 992.39元,审计认定为1 040 147.66元。

三、审计评价意见

勐腊滨水景观综合开发项目计划投资7.8亿,着力改善我县沿河道景观及公共基础设施,为全县人民提供一个休闲、娱乐的活动场所。依托公共基础设施建设及商业综合开发模式,达到本项目公共基础设施建设投资的平衡。此次审计经南腊河滨水景观项目指挥部、住房和城乡建设局、审计局、财政局多次与勐腊瑞景旅游产业开发有限公司协商确认后,才最终确认前期费并出具审计报告。

四、审计建议

勐腊瑞景旅游开发有限公司应根据审计调减前期费情况及时调整会计账务,投资收益及资金占用利息也应做账务调整,并将南腊河滨水景观综合开发建设项目所有会计资料单独设置会计账,全面真实反映南腊河滨水景观综合开发建设项目投资情况。

五、审计整改情况

    截止20188勐腊瑞景旅游开发有限公司已根据审计调减前期费情况及时调整会计账务,但仍然未单独设置会计账。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

勐腊县边远艰苦地区教师周转宿舍建设项目(勐仑中学)决算审计结果公告

 

据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定及勐腊县人民政府的批示,勐腊县审计局派出审计组对勐腊县教育局实施的勐腊县边远艰苦地区教师周转宿舍建设项目(勐仑中学)竣工算进行了审计。 

一、基本情况

勐腊县边远艰苦地区教师周转宿舍建设项目(勐仑中学)建设地点为西双版纳州勐腊县勐仑镇中学。实际完成工程内容:新建教师周转房住宿楼一栋,砖混结构(四层),建筑面积813.78平方米。

㈠项目立项批复情况

1.该项目是根据西双版纳州发改委《关于勐腊县边远艰苦地区农村学校教师周转宿舍建设工程可行性研究报告的批复》(西发改社会〔2011287号)进行立项建设

2.预算资金该项目预算总投资130万元,资金来源除国家补助外,其余自筹

㈡项目建设管理情况

项目在批准建设后,能按基本建设程序执行了工程招投标制、监理制、工程合同制。

㈢直接工程投资完成情况

    勐腊县边远艰苦地区农村学校教师宿舍周转房(勐仑中学)建设项目完成直接工程投资1 415 749

、审计发现的问题及处理情况

㈠审计发现的问题

1.由于送审结算价中存在部分工程量多计、多算等情况,造成施工单位多计工程价款151 388.32元。

2.审计人员现场审核中发现勐腊县边远艰苦地区农村学校教师宿舍周转房(勐仑中学)建设项目室外走廊出现沉降,下沉最深处约8cm,导致地砖撕裂;二是走廊与楼梯接口处渗水并同时存在硅酸盐外渗情况,现场审核时仍在渗漏

3.项目档案管理混乱勐腊县教育局无法提供该项目监理、竣工验收、质检以及其他隐蔽工程影像资料。

三、审计建议

尽快对发现问题进行整改

在今后的项目中,应当及时对隐蔽工程进行检测、验收并留存相关资料;

㈢加强工程档案管理工作,配备档案管理专员,抓紧汇集工程建设各项资料,将工程资料、文件收集整理齐全,补齐完善相关手续,按规定立卷归档保存。

加强对监理的管理,切实发挥监理管理作用。

、整改情况

工程款多计问题已整改,其余问题正在整改中。

 

 

 

 

勐腊县2015年中央草原生态补奖机制绩效考评奖励资金草原畜牧业生产方式转变项目专项资金审计结果公告

 

据《中华人民共和国审计法》第十九条规定,勐腊县审计局派出审计组,201711月至12月,对勐腊县农业和科技局 2015年中央草原生态补奖机制绩效考评奖励资金草原畜牧业生产方式转变项目专项资金进行了审计。并对照《勐腊县2015年中央草原生态补奖机制绩效考评奖励资金草原畜牧业生产方式转变项目实施方案》要求,对2015年中央生态补奖资金项目中资金的管理及使用情况、建设项目的完成情况、材料采购情况进行了重点审计。

一、基本情况

    勐腊县农业和科技局下属勐腊县畜牧兽医站依托2015年中央生态补奖资金开展了草原畜牧业生产方式转变项目,项目实施主体为勐腊县半贵兰养殖专业合作社,地址位于勐腊县瑶区乡新山村委会半贵兰山,占用国有林0.294公顷(《云南省林业厅准予行政许可决定书》(云西林资许准〔2016224号))。建设内容主要为:牛舍2500㎡,羊圈300㎡,多年生人工草地种植2000亩,草地改良3000亩,青贮氨化窑100m³,草棚建设1000㎡(含草料加工房150㎡至200㎡),饲草料机械4台,集粪池200m³等。

㈠项目立项批复情况

1.根据云南省农业厅 云南省财政厅文件《关于2015年中央草原生态保护补奖机制绩效评价奖励资金草原畜牧业发展方式转变项目实施方案的批复》(云农牧〔20163号)及相关《实施方案》。。

2.预算资金项目预算总投资402万,其中中央资金200万,合作社自筹和投工投劳折资202万元。

㈡项目建设管理情况

    该项目中央投资部分主要为采购项目开展所需的牧草种子、工程建设材料。项目招标代理单位为云南玮元工程咨询有限公司,中标单位主要有北京正道生态科技有限公司,中标价448 600元,主要负责提供牧草种子和加工机械;勐腊洁新金属制品加工经营部,中标价725 056.50元,主要负责提供工程建设材料。项目实施主体为勐腊县半贵兰养殖专业合作社

项目实施及资金使用情况

经审计人员现场抽查,项目实际建设牛舍4栋合计2673.9㎡,实际建设羊圈1345.06㎡,实际建设草棚2栋合计1032㎡,实际建设集粪池2219.2m³、青贮氨化窑100m³,购买相关饲草料机械4台,实际种植多年生人工草地2116亩(其中育苗地42亩),实际自然山改良草地3015亩。

勐腊县畜牧兽医站2015年收到中央生态补奖资金

2 030 000元,其中项目资金2 000 000元,工作经费30 000元,2015年当年未支出; 2016年至20171130日共支出

1 783 787.50,其中:支付北京正道生态科技有限公司种子及设备款425 660元,支付勐腊洁新金属制品加工经营部项目工程材料款725 056.50元,支付勐腊县半贵兰畜牧养殖合作社601 400(其中除杂及种植费210 000元,由合作社另外向北京正道生态科技有限公司购买的草种180 000元,向勐腊勐仑正宏苗圃购买草苗60 000元、草种151 400),支付云南建宇建设咨询监理有限公司版纳分公司监理费10 000元,支付云南牧康动物防疫技术有限公司物资款19 600元,支工作经费2 071元),暂余246 212.50元未使用

(其中工作经费暂余27929元)。

、审计发现的问题及处理情况

㈠审计发现的问题

    经查,勐腊县畜牧兽医站与北京正道生态科技有限公司签订采购合同价为448 600元,产品经验收及达到质保金期限后实际结算价为425 660未按合同价款结算。

   三、审计建议

㈠规范财务管理,严格遵守国家财经法纪,加快支付项目资金;

㈡加强经验总结,在类似的项目中,应提前对项目实施人员进行技术讲解培训,或供货商在一定程度上提供技术支持;

㈢勐腊县半贵兰专业养殖合作社要进一步吸纳发展贫困户为社员,切实拉动当地脱贫。

、整改情况

审计期间已整改。

 

 

勐腊县南腊河滨水景观综合开发项目2016年1月至2018年6月前期管理费专项

审计结果公告

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十六条的规定及县政府批示,勐腊县审计局派出审计组,自2018830日至20181030日,对勐腊县南腊河滨水景观综合开发项目20161月至20186月前期管理费用进行了专项审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、项目基本情况

勐腊县南腊河滨水景观综合开发建设项目自开工以来累计完成投资54 306.14万元,其中支付前期费用1 537.85万元,支付工程进度款43 400万元。勐腊县财政局共拨付滨水项目49 250万元项目进度款。项目用地目前尚有约480亩土地未征收,导致河道疏浚、驳岸、挡墙、道路、管网等工程无法全面实施。

二、审计基本情况

根据勐腊瑞景旅游产业开发有限公司提供的会计电子账及会计凭证资料反映截止2018630日滨水景观综合开发项目工程的前期管理费为1 468 222.96元。经勐腊县审计局、住房城乡建设局、财政局三家共同认定审计调减前期管理费用为527 107.40。即20161月至20186月属于滨水景观综合开发项目工程的前期管理费 941 115.56元。

、审计评价意见

勐腊滨水景观综合开发项目计划投资7.8亿,着力改善我县沿河道景观及公共基础设施,为全县人民提供一个休闲、娱乐的活动场所。依托公共基础设施建设及商业综合开发模式,达到本项目公共基础设施建设投资的平衡。

、审计建议

㈠勐腊瑞景旅游开发有限公司应根据审计调减前期费情况及时调整会计账务,并将南腊河滨水景观综合开发建设项目所有会计资料单独设置会计账,全面真实反映南腊河滨水景观综合开发建设项目投资情况。

㈡由于勐腊县财政局于2016年以来已投入资金49 250万元,合作模式已改变,勐腊瑞景旅游开发有限公司应及时和县政府签订补充协议,投资收益及资金占用利息也应相应做账务调整。

五、审计整改情况

截止201812勐腊瑞景旅游开发有限公司已根据审计调减前期费情况及时调整会计账务,并单独设置会计账。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

勐腊县发展改革和工业信息化局

2017年预算执行一条线及其他财政财务收支情况审计结果公告

 

据《中华人民共和国审计法》相关规定及省厅关于《全省发展改革系统2017年预算执行一条线审计工作方案》要求勐腊县审计局派出审计组勐腊县发展改革和工业信息化局2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

(一)部门预算执行及其他财政财务收支情况

1.组织机构情况

内设13个职能部门,核定人员编制38人,核定车辆编制2辆,2017年末实有人员47实有车辆2辆。

    2.部门预决算情况

    2017年度预算1 908.10万元,总收入3 245.20万元,总支出2 199.85万元;年初结转和结余338.70万元,当年无结余分配,年末结转和结余1 384.05万元。

3.部门业务管理情况

    制定了财务管理制度、财务收支管理制度、会议审批制度、公务接待制度以及公车管理制度等,2017年固定资产投资共审批项目178个,备案120个,上报审批21个,共有项目库7个,项目的立项审批按办事指南流程进行审核和筛选。

4.“三公经费、会议费及培训费支出情况

    2017实际支出 三公经费23.09万元,比上年度增加1.33万元,增长6.11%;会议费0.50万元,比上年度减少3.06万元,下降85.95%;培训0.42万元,比上年度减少1.27万元,下降75.03%

5.部门存量资金情况

2017年末存量资金共结余1 384.05万元,超过两年以上的存量资金56.49万元。

6.国有资产管理情况

2017年初固定资产165.14万元;公车改革处置资产15.77万元年末固定资产共计317.09万元。

7.行业扶贫情况

负责承担勐腊县易地扶贫搬迁工作推进协调小组的日常事务、制定规划、指导和督促检查政策落实和项目建设情况等工作。

(二)易地扶贫搬迁资金项目基本情况

1.易地扶贫搬迁计划下达情况

省级按贫困对象动态管理标注结果下达勐腊县2016年搬迁对象计划人数101人、2017年搬迁对象计划人数20人,勐腊县确定的2016年符合条件同步搬迁对象1户、2017年符合条件同步搬迁对象0户。

2.易地扶贫搬迁项目资金筹集到位及拨付使用情况

2016年至2017年,勐腊县累计筹集到位易地扶贫搬迁项目资金19 954.64万元累计支出19 716.71万元;2017年末各部门、单位及乡镇结存资金合计237.93万元。

3.易地扶贫搬迁项目推进实施情况

2016-2017年,勐腊县确定的集中安置点为1个,计划安置建档立卡贫困户24户、121人,同步搬迁户1户。截至20183月底,在建安置点1个,涉及建档立卡贫困户24户、121人,同步搬迁户1户(安置点基础设施建设未完工,农户建房24户已搬迁入住)。

二、审计评价

勐腊县发展改革和工业信息化局2017年度的预算执行及其他财政财务收支情况基本真实,固定资产也按政府采购规定进行购置,会计数据基本真实,未发现重大违规违纪行为。但仍存在预算编制不够完整、会计核算不够规范、非税收入和存量资金未及时上缴、往来账长期挂账等情况易地扶贫搬迁项目基础设施和公共服务设施建设进度缓慢、未严格按照施工合同内容和图纸要求进行施工等问题。

、审计发现的问题及处理情况

(一)部门预算执行审计发现的问题

1.年初部门预算与决算差异较大。年初部门预算批复9,850,859.00元,年末决算数19,081,005.86元(不包含其他收入),超年初预算9,230,146.86(包含上级专项资金和财政根据政府批文从预备费追加的年初预算),超出93.70%

2.三公经费不减反增,较上年相比增加13,287.64元,增加了6.11%

3.项目已完工资金长期挂账在建工程未结转1,510,000.00元。

4.应缴未缴的非税收入共计143,119.17元,其中:部门预算账户56,614.17元、玉磨铁路项目账户86,505.00元。

5.应缴未缴的非税收入共计143,119.17元,其中:部门预算账户56,614.17元、玉磨铁路项目账户86,505.00元。

6.固定资产中的车辆与核定的车辆和实物不符。2016年公车改革核定车辆2辆,2017年末账上资产反映车辆4辆,另2辆划转到其他单位未办理移交手续,实物已在划转单位使用。

7.截止2017年末存量资金共结余13,840,522.82元,其中超过两年以上的存量资金564,930.36元应缴未缴财政。

8.在往来账上核算经费支出,导致经费支出和决算报表反映不实,涉及金额14,812.63元。

9.往来款长期挂账其他应收款9,687,989.81元、其他应付款10,430,686.84元,合计20,118,676.65元(不包含粮食局政策性贷款)未及时清理。

处理情况:

针对问题1,审计责成勐腊县发展改革和工业信息化局加强预算管理,进一步完善年初预算,准确编报本部门预算

针对问题2,审计责成勐腊县发展改革和工业信息化局严格控制和压缩行政经费,有效降低行政成本。

针对问题3鉴于此问题勐腊县发展改革和工业信息化局在审计期间已向施工单位索取发票,完成了在建工程的结转,此次审计不做处理。

针对问题4鉴于此问题勐腊县发展改革和工业信息化局在审计期间已上缴县级财政非税收入143,119.17元,此次审计不做处理。

针对问题5勐腊县发展改革和工业信息化局在审计期间已上缴县级财政非税收入143,119.17元。

针对问题6,审计责成勐腊县发展改革和工业信息化局尽快办理资产划转手续。

针对问题7,审计责成勐腊县发展改革和工业信息化局尽快支付质保金438,000.00,并上缴本级财政结余资金126,930.36重新纳入下年度预算。

针对问题8,审计责成勐腊县发展改革和工业信息化局调整相关账务和决算报表,确保决算报表真实、准确。

针对问题9,审计责成勐腊县发展改革和工业信息化局对往来款项及时进行清理、结算。鉴于粮食局政策性贷款35,170,451.00元县财政已在逐年化解,此次审计暂不作处理。

(二)易地扶贫搬迁审计发现的问题

    1.安置点配套基础设施和公共服务设施建设与建房进度不同步,影响群众及时入住。

    2.施工单位未严格按照施工合同内容和图纸要求进行施工,存在漏项和部分农户房屋墙角浸水、腐蚀和起皮等现象

处理情况:

针对问题1,审计责成勐腊县象明彝族乡人民政府加快牛滚塘新寨基础及公共服务设施建设进度,尽快解决影响群众入住的问题。

针对问题2,审计责成勐腊县发展改革和工业信息化局和勐腊县象明彝族乡人民政府督促施工单位对农户建房内容的漏项部分房屋墙角浸水、腐蚀和起皮等现象以及未按设计图纸施工的问题作出整改,并严格按照实际工程量进行验收决算,加强工程质量和交付使用的监管。

、审计建议

(一)严格执行《中华人民共和国预算法》,进一步完善部门预算绩效管理制度,强化预算编制的计划性和完整性,规范预算执行,硬化预算约束力,准确编报部门预算。

(二)严格控制三公经费的开支,认真甄别公务接待费与会议费、培训费的列支,有效降低行政成本,使三公经费实现零增长。

(三)严格执行《中华人民共和国会计法》及非税收入管理办法等,加强会计核算的正确性和完整性,及时清理存量资金和往来账挂账,规范管理预算资金及其他财政资金,确保各项财政资金按照规定的范围和用途使用。

(四)建设单位应加强对易地扶贫搬迁项目的监管力度,加快项目的实施进度,保证搬迁安置对象搬得出、稳得住、能致富的目标实现,最终实现脱贫。

(五)项目主管部门和建设单位应对施工单位、监理单位需要履行的内容和职责进行监管,及时与设计单位沟通,出具变更设计图及合同变更,并限期对工程项目出现的问题作出整改。

(六)成立建设监督小组,召集群众、村干部参与并配合协调开展监管工作,加强对施工单位、监理单位的监督管理。

五、整改情况

对审计提出的建议被审计单位已全部采纳,对审计发现的问题勐腊县发展改革和工业信息化局已全部整改勐腊县象明彝族乡人民政府针对易地扶贫搬迁审计发现的问题已督促施工单位加快进度,基础设施和公共服务设施已完工待验收;并督促施工单位对农户建房漏项部分变更协议,对房屋进行全面排查,发现墙角浸水、腐蚀和起皮现象及时处理;要求监理严格督促施工单位按设计图纸施工,需变更的项目按照程序申报。目前,施工单位暂未完成与农户签订变更合同和提供竣工图及变更说明。