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勐腊县人民政府关于勐腊县2022年度财政

预算调整方案（草案）的报告

—2022年12月30日在县十六届人大常委会第八次会议上

县财政局局长 王新雯

 

县人大常委会：

受县人民政府委托，我向县十六届人大常委会第八次会议报告勐腊县2022年度财政预算调整方案（草案）报告，请予审议。

一、2022年1—11月地方财政预算执行情况

1—11月，全县地方一般公共预算本级收入完成19216万元，完成年初预算数38225万元的50.3%，同比减少16233万元，下降45.8%。全县一般公共预算本级支出完成360368万元，完成年初预算数351970万元的102.4%，同比增加47868万元，增长15.3%。

全县政府性基金预算本级收入完成15130万元，完成年初预算数30000万元的50.4%，同比增加6481万元，增长74.9%。政府性基金预算本级支出完成42794万元，完成年初预算数27500万元的155.6%，同比减少35773万元，下降45.5%。

全县国有资本经营预算本级收入完成18万元，完成年初预算数15万元的120%，同比减少126万元，下降87.5%。国有资本经营预算本级支出完成6万元，完成年初预算数14万元的42.9%，同比增加6万元。

今年以来，受新的组合式税费支持政策密集出台影响，税收收入减幅较大。同时，受宏观环境影响，土地市场暂不活跃，政府性基金预算收入难以完成预定目标，预算平衡的压力巨大。为真实反映全年财政减收和支出结构的调整变化情况，根据《预算法》、《云南省预算审查监督条例》等有关法律法规的规定，需对勐腊县2022年地方财政预算进行调整。

二、一般公共预算收支调整方案

（一）调整的背景和依据

一是税收收入因受增值税留抵退税政策和土地市场低迷等因素影响，结合今年完成情况，较上年同期下降；非税收入随着方舱隔离点使用权出让，一次性收入增加，剔除增值税留抵退税因素后，一般公共预算收入预计与年初预算数无变化，税收收入与非税收入一减一增。二是上级转移性收入增加，一般公共预算支出也相应增加。三是经与省财政厅进行2021年结算，2021年勐腊县年终结余增加。四是政府性基金预算收入难以完成年初任务，一般公共预算调入资金减少。五是按要求需将发行的地方政府新增债券收支纳入预算调整方案。

（二）地方一般公共预算收入调整情况

一般公共预算总收入由年初预算418583万元调整为497427万元，增加78844万元。调整的主要事项为：

1.根据本年收入执行情况，2022年勐腊县一般公共预算本级收入为38225万元，其中：税收收入由年初预算22935万元调整为21125万元，减少1810万元，主要是土地市场低迷以及疫情影响，重点税收减收。非税收入由年初预算15290万元调整为17100万元，增加1810万元，主要是方舱隔离点使用权出让，国有资源（资产）有偿使用一次性收入增加。

2.自然口径下，2022年勐腊县一般公共预算本级收入预计为22500万元，其中：税收收入预计完成5400万元，非税收入预计完成17100万元。

3.上级补助收入由年初预算320769万元调整为416330万元，增加95561万元。其中：一般性转移支付由年初预算275254万元调整为326328万元，增加51074万元，调整原因主要为：均衡性转移支付收入增加2285万元、边境地区转移支付收入增加4602万元、贫困地区转移支付收入增加9545万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加1511万元、交通运输共同财政事权转移支付收入增加9164万元、住房保障共同事权转移支付收入增加1093万元、增值税留抵退税转移支付收入增加11809万元、其他退税减税降费转移支付收入增加2846万元、补充县区财力转移支付收入增加7987万元、其他一般性转移支付收入增加14145万元；专项转移支付收入由年初预算40000万元调整为84487万元，增加44487万元。主要原因是：一般公共服务专项收入增加1258万元、卫生健康专项收入增加2506万元、节能环保专项收入增加2327万元、农林水专项收入增加21985万元、交通运输专项收入增加6506万元、其他专项收入增加14178万元。

4.上年结余收入由年初预算4764万元调整为5821万元，增加1057万元，主要是根据增收留用政策，返还性收入在与省级结算后，增加增收留用及以奖代补资金49万元、固定数额补助增加国有企业办职教幼教补助503万元、结算补助增加国企退休人员社会人员社会化管理资金783万元，使一般公共预算收入总计增加1335万元；上解支出增加278万元，最终结余5821万元。

5.调入资金由年初预算20342万元调整为568万元（从政府性基金预算调入550万元、从国有资本经营预算调入18万元），减少19774万元，主要受疫情及市场因素影响，企业竞地意向不高，土地市场低迷，政府性基金预算本级收入仅完成15300万元，无法完成年初预算30000万元并调入一般公共预算19777万元的目标。

6.地方政府一般债券转贷收入由年初预算34483万元调整为36483万元，主要是勐腊县2022年地方政府新增一般债券2000万元。

（三）地方一般公共预算支出调整情况

一般公共预算总支出由年初预算418583万元调整为467484万元，增加48901万元。调整的主要事项为：

1.受上级转移支付收入影响，结合后续支出需求，地方一般公共预算支出由年初预算351970万元调整为391000万元，增加39030万元。

2.调出资金由年初预算24450万元调整为24000万元，减少450万元。主要原因是：一是2021年勐腊县收到上级财政部门临时救助10100万元，经与上级清算，于2022年将调出资金科目调整至上解支出科目。二是由于土地开发周期较长，前期投入成本后收入未能在本年内进库，为确保土地尽快完成招投标，需从一般公共预算调入政府性基金预算9650万元。

3.上解支出由年初预算6380万元调整为16700万元，增加10320万元。主要是2021年勐腊县收到上级财政部门临时救助10100万元，经与上级清算，于2022年将调出资金科目调整至上解支出科目。

4.其他债务还本支出由年初预算0万元调整为1万元，增加1万元。主要是世行贷款还本付息。

（四）调整后一般公共预算收支执行情况

2022年度预算调整后，地方一般公共预算收入完成38225万元，为年初预算的100%。其中：税收收入完成21125万元，为年初预算的92.1%，同比下降0.9%；非税收入完成17100万元，为年初预算的111.8%，同比增长3.4%。一般公共预算支出完成391000万元，为年初预算的111.1%，同比增长12.2%。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入38225万元，上级补助收入416330万元，上年结余收入5821万元，调入资金568万元，地方政府一般债券收入36483万元，收入总计497427万元；一般公共预算支出391000万元，上解支出16700万元，地方政府一般债券还本支出35783万元，其他债务还本支出1万元，调出资金24000万元，支出总计467484万元。

收支相抵，年终结余29943万元。

三、政府性基金预算收支调整方案

（一）调整的背景和依据

1.按照政府性基金管理相关规定：政府性基金预算编制遵循“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，基金支出根据基金收入情况安排，自求平衡，不编制赤字预算。

2.近两年以来，受新冠肺炎疫情及市场情况影响，企业竞地意向不高，土地市场低迷，加之已签订合同企业未按合同约定时间及时缴纳土地出让价款，2022年政府性基金收入难以完成年初任务目标，需对收入进行调整。

3.截至目前，省已下达勐腊县2022年地方政府新增专项债券额度5100万元，按照《预算法》等规定，需将发行的地方政府新增债券收支纳入预算调整方案。

（二）政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算总收入由年初预算49527万元调整为50000万元，增加473万元。政府性基金预算本级收入从年初预算30000万元调整为15300万元，减少14700万元；上级补助收入由年初预算2300万元调整为2530万元，增加230万元；上年结余收入由年初预算2877万元调整为3070万元，增加193万元；调入资金由年初预算14350万元调整为24000万元，增加9650万元；地方政府专项债券转贷收入由年初预算0万元调整为5100万元，增加5100万元。

（三）政府性基金预算支出调整情况

政府性基金预算总支出由年初预算49527万元调整为50000万元，增加473万元。政府性基金预算本级支出由年初预算27500万元调整为45000万元，增加17500万元；调出资金由年初预算20327万元调整为550万元，减少19777万元；上解支出由年初预算1500万元调整为1000万元，减少500万元；年终结余由年初预算0万元调整为3250万元，增加3250万元。

（四）调整后政府性基金预算收支执行情况

2022年度预算调整后，政府性基金预算本级收入完成15300万元，为年初预算数的51%，同比增长61.1%；政府性基金预算支出完成45000万元，完成年初预算的163.6%，同比下降71.8%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算本级收入15300万元，上级补助收入2530万元，地方政府专项债券转贷收入5100万元，调入资金24000万元，上年结余3070万元，收入总计50000万元；政府性基金预算支出45000万元，调出资金550万元，上解支出1000万元，地方政府专项债券还本支出200万元，支出总计46750万元。

收支相抵，年终结余3250万元。

四、社保基金调整方案

（一）调整的背景和依据

由于受新冠肺炎疫情影响，国家和省级相继出台了减、免、缓、降等相关优惠政策，结合2021年基金决算等因素影响，2022年我县社会保险基金按照实际发生收支结余情况作相应调整，调整的基金险种涉及企业工伤保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、失业保险、城乡居民养老保险。

1.《云南省财政厅 云南省人力资源和社会保障厅 云南省医疗保障局 国家税务局云南省税务局关于做好2022年社会保险基金预算调整工作的通知》（云财社〔2022〕245号）。

2.根据云人社发〔2020〕11号、13号、30号和31号文件等阶段性减、免、缓、降等相关文件政策。

（二）社保基金预算收入调整情况

社保基金预算收入总计由年初预算214990万元调整为211673万元，比年初预算减少3317万元。社会保险基金预算本级收入由年初预算88520万元调整为87551万元，比年初预算减少969万元，其中：保险费收入由年初预算62752万元调整为61438万元，比年初预算减少1314万元；财政补贴收入由年初预算24208万元调整为24008万元，比年初预算减少200万元。上级补助收入由年初预算106790万元调整为102521万元，比年初预算减少4269万元。上年结余收入由年初预算19680万元调整为21601万元，增加1921万元。

（三）社保基金预算支出调整情况

社保基金预算支出总计由年初预算191492万元调整为185164万元，比年初预算减少6328万元。社会保险基金预算本级支出由年初预算130321万元调整为125981万元，比年初预算减少4340万元，其中：社会保险待遇支出由年初预算124335万元调整为120467万元，比年初预算减少3868万元；其他支出由年初预算3664万元调整为2986万元，比年初预算减少678万元；上解上级支出由年初预算61171万元调整为59183万元，比年初预算减少1988万元。

（四）调整后社保基金预算收支平衡情况 

社保基金本级预算收入87551万元，上级补助收入102521万元，上年结余21601万元，收入总计211673万元。社保基金本级预算支出125981万元，上解上级支出59183万元，支出总计185164万元。

收支相抵，本年结余4908万元，年终滚存结余26509万元。

五、国有资本经营预算调整方案

（一）调整的背景和依据

因做2022年预算时使用的国有企业的财务报表中的利润表为预计数，经过最终决算后，实际执行情况与预计数有变。

（二）国有资本经营预算收入调整情况

国有资本经营预算总收入由年初预算数29万元调整为32万元，增加3万元。主要是国有资本经营预算本级收入由年初预算15万元调整为18万元，增加3万元。

（三）国有资本经营预算支出调整情况

国有资本经营预算总支出由年初预算数29万元调整为32万元，增加3万元。调整的主要事项为：国有资本经营预算本级支出由年初预算14万元调整为6万元，减少8万元；调出资金由年初预算15万元调整为18万元，增加3万元；年终结余由年初预算0万元调整为8万元，增加8万元。

（四）调整后国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算本级收入18万元，上级补助收入5万元，上年结余9万元，收入总计32万元。国有资本经营预算本级支出6万元，调出资金18万元，支出总计24万元。

收支相抵，年终结余8万元。

六、有关重要事项说明

（一）人员经费情况

党的十八大以来，按照党中央的统一部署，云南省进一步规范了工资、津补贴及奖金工作。受政策影响，勐腊县基本支出大幅度上涨。而勐腊县地方公共财政收入水平低，财政资金主要用于保工资、保运转、保基本民生，基础设施建设和重点工程建设缺乏资本金和建设资金，自身解决财政缺口的能力较弱。

经测算，勐腊县2018年至今，陆续缓发2018年行政单位年终目标绩效考核奖、2019年随月绩效（教育系统已发放）、2021年5—6月行政事业单位随月绩效共计1.2亿元，其中：缓发2018年行政单位年终目标绩效考核奖预计0.2亿元；缓发2019年行政事业单位随月绩效预计0.8亿元（行政0.5亿元，事业0.3亿元，教师已发）；缓发2021年5—6月行政事业单位随月绩效预计0.2亿元（行政0.1亿元，事业0.1亿元）。

按照《云南省财政厅关于进一步做好2019年“保工资”等有关工作的通知》（云财预〔2019〕80号）文件中“一是要不折不扣的贯彻落实《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于进一步规范统一全省机关单位工资、津贴补贴和奖励项目的通知》（云办通〔2018〕55号）要求，严禁自行出台工资、津补贴政策，坚决维护党中央、国务院和省委、省政府政策的统一性、严肃性。二是要区别对待奖励政策和其他工资政策，奖励政策不纳入基本财力保障范围，并应和工资、津贴补贴政策分别兑现。三是坚持尽力而为、量力而行，各地要认真研究本地区尤其是困难地区的财政承受能力，视财力水平确定奖励政策是否发放及发放额度，做到实事求是、量力而行，所需资金由各级财政自行负担”。勐腊县缓发的2018年行政单位年终目标绩效考核奖、2019年随月绩效、2021年5—6月行政事业单位随月绩效共计1.2亿元，计划纳入2023年预算进行兑付。

（二）其他事项说明

由于工资增资、社保费基数以及公积金基数调整，工资总量提高，超出了“2022年年初预留工资”项目可用金额，故从“2018年、2019年终绩效考核奖励资金”项目中调整安排工资指标追加，以保障工资及时足额发放。

七、下一步工作措施

（一）加强财政预算收支管理。坚持稳中求进工作总基调，严格执行预算要求，进一步加强预算管理，深化财政改革，综合筹集财力，加大盘活存量清理力度，合理统筹使用存量资金，避免形成“二次沉淀”，全面落实“六稳”“六保”工作，着力防范财政风险，助力区域经济发展。

（二）努力完成财政收支目标任务。面对疫情经济下行、政策性减收的严峻形势，强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收，加强非税收入征管，加快推进占补平衡项目建设，弥补减税降费带来的税收减收财力缺口，大力争取上级支持，全力推动经济增长，努力完成财政收支目标任务。

（三）牢牢树立过紧日子的思想。强化责任落实，兜牢兜实“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保“三保”支出应保尽保。坚决落实“过紧日子”要求，坚持量入为出、精打细算，加强资金统筹监管，全面提高财政资源配置效率，争取在有限的财力范围内发挥最大的资金使用效益。  

（四）进一步防范化解政府债务风险。加强政府债务项目管理，推动专项债券项目尽快形成实物工作量，切实提高资金使用效率。认真落实偿债计划，加大财政资金统筹力度，多渠道积极筹措资金，及时足额偿还债务本息，逐步消化和减少债务规模，确保法定限额内政府债务不出任何风险。

 

附件：1.2022年度勐腊县地方预算收支平衡表

2.2022年度勐腊县地方财政收入调整预算表

3.2022年度勐腊县地方财政支出调整预算表

  4.2022年度勐腊县社会保险基金调整预算表

5.2022年度勐腊县财政预算调整草案相关数据编制说明