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勐腊县人民政府关于勐腊县

2021年度地方财政决算草案报告

—2022年9月30日在县十六届人大常委会第五次会议上

县财政局局长 王新雯

 

县人大常委会：

    受县人民政府委托，我向县十六届人大常委会第五次会议报告勐腊县2021年度地方财政决算草案报告，请予审议。

一、2021年一般公共预算决算情况 

（一）2021年一般公共预算收入情况

2021年，全县财政总收入完成81164万元，完成年初预算数的138%，同比增加24236万元，增长42.6%。其中：上划上级收入43317万元，同比增加19988万元，增长85.7%。

2021年，全县2021年地方一般公共预算本级收入完成37847万元，完成年初预算数34700万元的109.1%，完成调整预算数37800万元的100.1%，同比上年完成数33599万元增加4248万元，增长12.6%。其中：税收收入完成21308万元，完成年初预算数21650万元的98.4%，完成调整预算数21300万元的100%，同比上年完成数20932万元增加376万元，增长1.8%；非税收入完成16539万元，完成年初预算数13050万元的126.7%，完成调整预算数16500万元的100.2%，同比上年完成数12667万元增加3872万元，增长30.6%。

（二）2021年一般公共预算支出执行情况

2021年，全县一般公共预算本级支出完成348486万元，完成年初预算数319300万元的109.1%，完成调整预算数338300万元的103%，同比上年完成数316120万元增加32366万元，增长10.2%。分项目支出增减情况如下：

1.一般公共服务支出完成28545万元，比上年完成数44084万元减少15539万元，下降35.2%；

2.国防支出完成724万元，比上年完成数320万元增加404万元，增长126.3%；

3.公共安全支出完成13985万元，比上年完成数13986万元减少1万元；

4.教育支出完成66560万元，比上年完成数66510万元增加50万元，增长0.1%；

5.科学技术支出完成627万元，比上年完成数474万元增加153万元，增长32.3%；

6.文化旅游体育与传媒支出完成2577万元，比上年完成数2836万元减少259万元，下降9.1%；

7.社会保障和就业支出完成58971万元，比上年完成数42636万元增加16335万元，增长38.3%；

8.卫生健康支出完成62591万元，比上年完成数40294万元增加22297万元，增长55.3%；

9.节能环保支出完成1050万元，比上年完成数3311万元减少2261万元，下降68.3%；

10.城乡社区支出完成5451万元，比上年完成数11145万元减少5694万元，下降51.1%；

11.农林水支出完成58747万元，比上年完成数57760万元增加987万元，增长1.7%；

12.交通运输支出完成5260万元，比上年完成数3811万元增加1449万元，增长38%；

13.资源勘探信息等支出完成572万元，比上年完成数964万元减少392万元，下降40.7%；

14.商业服务业等支出完成3484万元，比上年完成数2776万元增加708万元，增长25.5%；

15.金融支出完成4万元，比上年完成数387万元减少383万元，下降99%；

16.自然资源海洋气象等支出完成3275万元，比上年完成数973万元增加2302万元，增长236.6%；

17.住房保障支出完成9353万元，比上年完成数14633万元减少5280万元，下降36.1%；

18.粮油物资储备支出完成610万元，比上年完成数1662万元减少1052万元，下降63.3%；

19.灾害防治及应急管理支出完成1165万元，比上年完成数1265万元减少100万元，下降7.9%；

20.其他支出完成19314万元，比上年完成数633万元增加18681万元，增长2951.2%；

21.债务付息支出完成5613万元，比上年完成数5645万元减少32万元，下降0.6%；

22.债务发行费用支出完成8万元，比上年完成数15万元减少7万元，下降46.7%。

（三）2021年一般公共财政预算收支决算平衡情况

地方一般公共预算收入37847万元，上级补助收入329911万元（其中：专项转移支付收入77523万元），地方政府一般债券转贷收入9800万元，调入资金1818万元，上年结余190万元，收入总计379566万元；一般公共预算支出348486万元，专项上解支出6101万元，调出资金9336万元，地方政府一般债务还本支出9822万元，支出总计373745万元。

收支相抵，一般公共预算结余5821万元。

二、2021年政府性基金预算决算情况

（一）2021年政府性基金预算收入情况

2021年，全县政府性基金预算本级收入完成9467万元，完成年初预算45000万元的21%，完成调整预算数9470万元的100%，同比上年完成数30263万元减少20796万元，下降68.7%。

（二）2021年政府性基金预算支出情况

2021年，全县政府性基金预算本级支出完成159523万元，完成年初预算数24000万元的664.7%，完成调整预算数159500万元的100%，同比上年完成数194416万元减少34893万元，下降17.9%。

（三）2021年政府性基金预算决算平衡情况

政府性基金预算本级收入9467万元，上级补助收入2295万元，地方政府专项债务转贷收入141900万元，调入资金9336万元，上年结余1885万元，收入总计164883万元；政府性基金本级支出159523万元，上解上级支出317万元，调出资金1673万元，地方政府专项债务还本支出300万元，支出总计161813万元。

收支相抵，政府性基金预算结余3070万元。

三、2021年国有资本经营预算决算情况

2021年，全县国有资本经营预算本级收入完成145万元，完成年初预算数207万元的70%，完成调整预算数145万元的100%，同比上年完成数1万元增加144万元，增长14400%。

国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算本级收入145万元，上级补助收入6万元，上年结余3万元，收入总计154万元；国有资本经营预算调出资金145万元，支出总计145万元。

收支相抵，国有资本经营预算结余9万元。

四、2021年社会保险基金决算平衡情况

（一）2021年社会保险基金预算收入情况

2021年，全县社会保险基金预算本级收入85506万元，完成年初预算数83710万元的102.1%，完成调整预算数85176万元的100.4%，同比上年完成数73322万元增加12184万元，增长16.6%，其中：保险费收入60562万元，利息收入636万元，财政补贴收入21092万元。

（二）2021年社会保险基金预算支出情况

社会保险基金预算本级支出完成117401万元，完成年初预算数116717万元的100.6%，完成调整预算数120894万元的97.1%，同比上年完成数107708万元增加9693万元，增长9%，其中：社会保险待遇支出110002万元。

（三）2021年社会保险基金预算决算平衡情况

社会保险基金预算本级收入85506万元，上级补助收入 94784万元，上年结余17688万元，收入总计197978万元；社会保险基金预算本级支出完成117401万元，上解上级支出58976万元，支出总计176377万元。

收支相抵，社会保险基金预算滚存结余21601万元。

五、政府债务情况

根据《西双版纳州财政局关于核定2021年政府债务限额的通知》（西财债发〔2022〕9号），按照全州各级2020年政府债务年末余额及2021年省转贷的新增债券资金分配结果，经州十四届人大常委会一次会议审查批准，核定勐腊县2021年地方政府债务限额为58.13亿元（一般债券限额17.79亿元、专项债券限额40.34亿元），同比上年增加14.19亿元，债务尚有2.87亿元的举债空间，债务风险总体可控。

2021年全县政府债务（负有偿还责任的债务）余额为55.26亿元，比上年增加14.16亿元，增长34.45%。其中：一般债务15.82亿元、专项债务39.44亿元。

六、州财政核定2021年财政决算与向县十六届人民代表大会第一次会议上报告财政执行情况的变动情况

（一）一般公共预算变动情况

1.一般公共预算收入总计增加1335万元，原因为：根据增收留用政策，返还性收入在与省级结算后，增加增收留用及以奖代补资金49万元；固定数额补助增加国有企业办职教幼教补助503万元；结算补助增加国企退休人员社会人员社会化管理资金783万元。

2. 根据全州总决算要求，将勐腊县2021年收到的州级临时救助资金10100万元从“调入资金”调整为“结算补助收入”。

3.一般公共预算支出总计增加1335万元，原因为：上解支出增加278万元；上级转移支付收入增加，年终结余增加1057万元。

（二）政府性基金预算结算变动情况

    与州级结算后，上解支出减少193万元，年终结余增加193万元。

（三）国有资本经营预算结算变动情况

 国有资本经营预算结算无变动。

（四）社会保险基金预算变动情况

根据省厅最终核算的分配比率，委托投资收益增加42万元，上解支出减少68万元，致使年终滚存增加110万元。

七、2021年主要工作开展情况

（一）筑牢民生保障底线

2021年勐腊县地方一般公共预算支出为348486万元，其中：民生支出267426万元，占财政一般公共预算支出的76.7%。一是兜牢“三保”底线。本着勤俭节约、合理保障、有利于工作开展的原则，参照云南省县级“三保”政策清单标准，严格按照国家及省出台的相关政策进行预算编制，确保“三保”支出的足额预算。2021年“三保”支出共计16.2亿元，其中：保工资11.8亿元，保运转0.9亿元，保基本民生3.5亿元。二是优先发展教育事业。2021年教育投入66560万元，占地方一般公共预算支出的19.1%，主要用于支持薄弱学校改造，巩固义务教育经费保障机制，实施农村义务教育学生营养改善计划，推进学前教育、普通高中、职业教育协调发展，完善各学段家庭经济困难学生资助体系。三是稳定发展健康事业。2021年卫生健康投入62591万元，同比增加22297万元，增长55.3%，占地方一般公共预算支出的18%，2021年面对经济受疫情冲击、大规模减税降费、财政收入严重下降等严峻形势，勐腊县始终将疫情防控工作放在首位，按照“特事特办、急事急办”原则，建立应急资金拨付“绿色通道”，确保资金及时拨付到位，同时积极筹措库款，千方百计保障疫情防控资金，全年累计拨付新冠肺炎疫情防控资金24348.51万元，切实保障全县疫情防控各项工作稳步开展。四是保障乡村振兴战略实施。按照《勐腊县财政涉农资金统筹整合使用方案》、《勐腊县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》相关工作要求，对工作目标、整合资金来源、整合资金使用范围、工作程序、资金管理、申报、监管、各单位职能分工等内容进行细化，形成了一套流程清晰、责任明确、监管到位的制度及管理办法。依照方案和上级要求，力推涉农资金统筹整合，2021年勐腊县财政衔接推进乡村振兴资金投入8273.3万元，其中：中央资金5457万元、省级资金2178万元、州级资金638.3万元；上海援滇资金投入3070万元；统筹整合上级专项涉农资金8881.3万元，其中：中央资金8119万元、省级资金762.3万元，为乡村振兴战略的实施提供了有力保障。五是支持文化旅游发展。2021年文化旅游体育与传媒支出2577万元，支持全域旅游规划编制，切实丰富人民群众的文化体育生活。

（二）严把债务风险底线

加强地方政府性债务管理，做好全县政府性债务风险评估和预警工作，建立地方政府性债务风险事件报告制度，及时实施风险评估和预警，做到风险早发现、早报告、早处置。按照中央债务政策，根据“适度举债、讲求效益、加强管理、规避风险”的原则，严格举债程序，严控政府债务增加。按规定新增债券资金需报县级人大审查批准，接受县级人大及其常委会监督。2021年全县政府性债务余额为55.3亿元，未超过地方政府性债务限额58.1亿元，确保了勐腊县政府性债务风险始终在红线之内。

（三）深化财税体制改革

一是全面推行增收留用以奖代补政策。为贯彻落实云南省财政税收增收留用及以奖代补政策红利，深入开展调研，于2021年制发《勐腊县财政局关于印发收入增收奖补的通知》，经2022年年初核算，共有4个乡镇完成任务目标，奖补资金105.3万元，进一步激励了乡镇积极培育财源，做大财政收入。二是深化国库集中支付电子化改革。进一步规范财政收支管理，提高财政资金的使用效率，2021年国库改革资金总量高达299735万元；进一步推行公务卡制度改革，全面推行公务之家建设，实现全县预算单位差旅电子凭证网上报销，县级独立核算单位252个，在职职工6486人，已申请办理公务卡并发放公务卡5486人（县级4932人、乡镇农场554人），办卡率84.6%，单位用公务卡结算报销费用2294万元，其中：通过“公务之家”完成出差申请报销21706次，清算差旅费合计1438万元。三是加大采购领域“放管服”改革力度。开展营商环境“红黑榜”评价工作，积极改善优化营商环境；推行网上审批，限时办结，积极推行政府集中采购项目“政采云”电子卖场网上交易，强化采购人主体责任，不断提升政府采购服务效能。2021年勐腊县完成采购项目预算金额7545.6万元，实际采购金额7409.1万元，节约金额136.5万元，其中电子卖场完成交易额1001.2万元。四是建立盘活存量资金常态机制。加大部门结余结转资金清理力度，收回部门闲置的结余结转资金，以弥补财政收支不平衡形成的缺口，安排好结余结转资金的使用，切实提高资金使用效率，充分释放积极财政政策。2021年共收回各类存量资金5199.9万元（含上年结余793.9万元、当年收回财政专户存量资金983.2万元、当年收回部门存量资金3422.8万元），按原用途和调整安排支出4375.9万元。五是做好财政供养信息管理。2021年末全县共有财政供养人员10011人，其中：在职6588人、离休11人、退休3412人。同比2020年9854人增加157人（2021年勐腊县新增331人，其中：招考录用278人、外县调入25人、退伍人员安置2人、乡镇换届“村两委”提拔1人、三支一扶转正定级1人、卫生系统定向生安置24人；减少174人，其中：调出81人、死亡77人、辞职14人、开除公职2人）。

（四）强化监督管理，规范资金使用

一是强化财政监督管理。组织县区65家一级预算单位，92家二级单位编报了2020年度内部控制报告；开展直达资金监管，确保有关资金直达基层、直接惠企利民；组织开展预算单位“小金库”问题自查自纠工作，涉及机关59家，事业单位192家，社会团体9家；督促14家代理记账机构完成年度备案工作；组织开展2021年度“双随机、一公开”联合抽查；联合相关单位对乡镇、农场、县直单位、医疗卫生机构等23家单位开展疫情防控资金专项检查并督促整改；联合农业农村局开展扶贫资金监督检查工作，检查项目81个，入户走访48个村小组，走访村民220户，检查资金43862.62万元。二是全面推行预决算公开。除做好财政法规纪律、“三公经费”、财政动态等信息公开外，实行“阳光预算”，组织全县65个部门在县政府和财政局窗口公开预决算信息，切实增强部门预算透明度。三是全面开展财政往来款消化工作。建立健全存量资金盘活常态化清理机制、往来款动态监控预警长效机制，严格控制增量，坚决清理存量，向相关企业、单位下发催款通知函、电话沟通，督促其及时还款核销，2016年底，往来款挂账38238万元，自2017年以来，通过各种方式，消化财政暂付款共计24191万元，进一步加强了财政资金管理，切实防范化解了财政风险。

（五）全面实施预算绩效管理

对勐腊县153个扶贫项目、125个直达资金项目开展跟踪工作；对2020年度、2021年度1-6月和1-9月各级财政资金开展运行监控，涉及项目3459个；草拟建成部门整体支出共性指标体系1个，项目支出共性指标体系1个，项目支出个性指标体系11个，行业部门指标体系18个；组织开展2020年县级资金线上自评，涉及项目782个，首次实现绩效管理标准化平台评价线上运行；组织第三方机构开展财政重点评价工作，涉及项目10个；开展自评抽评工作，涉及项目110个；对2021年县级资金项目开展绩效重点监控，涉及项目5个；对2022年初预算项目进行绩效评估，涉及项目3个；开展业务培训1期。

（六）推动金融市场绿色健康发展

2021年累计开展宣传活动222场次看，参与群众33956人次，共发放防范非法集资宣传材料11168余份、宣传物品672余份，悬挂横幅、展板画65条。县电视台播放新闻10条，公益宣传片1583次，“勐腊发布”微信公众号推送文章15篇、抖音发送信息5条；“纯翠勐腊”推送信息20条；勐腊手机报刊播信息7条，切实维护勐腊县金融市场稳定。

（七）强化国有资产监督管理

一是加强制度建设，确保企业改革依法依规定开展。制定印发《勐腊县国资委监管权力和责任清单》，加快推进国有资产监管职能转变；制定印发《关于进一步加强和改进国有资产监督管理的实施意见》，理顺改进国有资产监管体制；研究制定《勐腊县县属国有企业商务招待管理规定》，切实加强县属国有企业党风廉政建设；制定印发《勐腊县县属企业工资总额管理办法》、《勐腊县县属企业工资总额管理办法实施细则（试行）》、《勐腊县县属企业负责人薪酬管理暂行办法》，对国企工资总额及负责人薪酬进行指导和管控；制定《勐腊县国企改革三年行动实施方案（2020-2022年）》、《勐腊县县属企业负责人经营业绩考核实施方案》，明确改制目标、任务和规范企业负责人年度及任期经营业绩考核。二是加强企业债务风险防范，严格债务约束。制定印发《关于加强勐腊县国有企业资产负债约束的任务交办清单》、《县属国有企业资产负债率预警线和管控线标准》，及时转发《云南省省属企业债务风险预警应急处置工作规定》、《云南省省属企业债务管理办法》有关文件，召开全县企业债务风险防控分析会，督促企业及时成立债务风险应急处置领导小组、制定债务风险应急处置预案和划分风险预警机制等级。三是有效推进企业公司化改革，实现农场由县国资委统一监管。完成四个农场企业公司化后续清产核资、财务统计、领导班子组建、产权法人登记、资本注册、挂牌等改革事宜。四是对政府平台公司负责人开展经营业绩考核。将公司经营业绩考核结果与绩效年薪分配密切挂钩，调动激发企业改革的主动性和积极性。五是加强行政事业国有资产管理。严格按照《勐腊县政府国有资产监督管理委员会关于进一步加强行政事业单位国有资产管理的通知》、《勐腊县财政局关于印发勐腊县行政事业单位国有资产配置标准的通知》、《勐腊县政府国有资产监督管理委员会关于全县行政事业单位、所属国有企业委托中介评估、拍卖要求备案的通知》相关规定，不断推进规范政府采购、资产管理、资产配置及资产处置。六是全面推进国有自然资源资产监管。自然资源部门坚决贯彻生态文明体制改革要求，加强重大基础性工作，强化土地要素保障，推进生态保护修复，优化国土空间开发格局，扎实开展第三次国土调查，推进自然资源统一确权登记，落实好耕地保护制度，强化矿产资源开发利用监管，加强自然资源督查执法，促进自然资源节约集约利用。

八、2021年度重要预算绩效评价

认真落实《中共勐腊县委 勐腊县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（腊发〔2019〕12号），组织召开财政项目支出和部门整体支出绩效重点评价工作布置会，成立绩效评价工作组，在县属预算部门自评价的基础上，选取9个部门，在评价小组和相关部门有力配合下顺利完成财政支出绩效重点评价工作。重点评价对象包括2021年8个项目支出和2个部门整体支出，共涉及财政资金95193.02万元。

九、存在的主要困难和问题

从财政收支看，2022年1—8月，勐腊县一般公共预算收入完成11239万元，完成年初预算的29.4%，同比减少17151万元，下降60.4%。一是受2022年上半年疫情反复影响，经济运行持续下行，房地产业、文旅产业等行业受冲击大，对税收收入征管影响较大；二是受新的组合式税费支持政策密集落地实施，截至8月勐腊县全辖已完成增值税留抵退税41882万元，其中：县级退税15047万元，税收收入呈负数。

2022年1—8月，勐腊县一般公共预算支出完成246114万元，完成年初预算的69.9%，同比增加36712万元，增长17.5%。勐腊县县级财力薄弱，疫情防控、改善民生和促进发展等支出需求增大，在兜牢“三保”底线的同时，还需保障政府债务利息，在财政收支矛盾日益加大的情况下，更需要树牢过紧日子思想，优化财政支出结构，将每一分财政资金用在刀刃上。

十、下步工作打算

（一）全力以赴保障疫情防控。始终把常态化疫情防控和强边固防作为第一优先支出顺序，全力保障隔离场所及医疗机构正常运转，加强人员和物资储备，提高预防及救治能力，全力支持建成边境立体化防控体系，充分发挥疫情防控资金效益。同时，多渠道争取上级财力补助和政策支持，以缓解全县疫情防控压力。

（二）千方百计抓收入。一是依法加强收入征管，深刻把握税费收入征收面临的新形势，既要落实好各项税收优惠政策，又要科学统筹做好收入征管工作，做到应收尽收。二是强化财政与税务部门联动，出台乡镇税收收入增长奖励政策，认真分析税收入库增减因素，掌握税源变化情况。三是加快推进占补平衡项目建设，弥补减税降费带来的税收减收财力缺口，支持税务和自然资源部门积极开展土地出让金收缴工作，力争完成年初土地出让收入目标任务。

（三）强化过紧日子思想。强化责任落实，兜牢兜实“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保“三保”支出应保尽保。坚决落实“过紧日子”要求，坚持量入为出、精打细算，加强资金统筹监管，全面提高财政资源配置效率，争取在有限的财力范围内发挥最大的资金使用效益。  

（四）全面清理、盘活财政存量资金。规范预算单位结转结余资金管理，继续加大对各部门存量资金清理力度，收回部门闲置的结转结余资金，尤其是针对专户上留存的结余资金。同时，收回的结余资金用于弥补财政收支不平衡形成的缺口，做到合理统筹使用存量资金，督促项目单位按计划实施，避免形成“二次沉淀”。

（五）积极争取上级转移支付资金支持。加大向上争取资金力度，多渠道多维度争取上级支持。地方财力难以保障的，要早谋划早组织，同时督促项目主管部门认真做好项目前期准备工作，最大限度向上争取项目及资金支持。

（六）进一步防范化解政府债务风险。一是加强政府债务项目管理，推动专项债券项目尽快形成实物工作量，从源头上遏制政府债券资金执行慢、闲置浪费等现象，切实提高资金使用效率。二是严格按照《勐腊县关于防范化解政府债务风险实施方案》要求，认真落实偿债计划，加大财政资金统筹力度，多渠道积极筹措资金，按照实事求是、分类处置的原则，及时足额偿还债务本息，逐步消化和减少债务规模，确保法定限额内政府债务不出任何风险。

（七）全面深化预算绩效管理。围绕全面落实预算绩效管理，以事前绩效评估、事后绩效评价为基础，深化预算绩效管理，加快构建覆盖所有财政性资金和财政资金运行全过程的预算绩效管理体制，切实提高财政资源配置效益。

（八）进一步加强预算监督管理。认真贯彻落实预算法及实施条例，自觉接受人大监督，按时向县人大及其常委会报告有关财政事项。加强审计监督，健全整改长效机制，加大审计问题整改力度，督促部门将审计问题整改到位。持续加大部门预算评审力度，强化预决算公开。积极回应人大代表关切，进一步提高代表建议办理质量，不断提高财政科学规范管理水平。

 

附件：2021年勐腊县财政重点绩效再评价报告20221013072940874.xls
2021年勐腊县决算三公经费说明20221013072941186.docx
2021年勐腊县支出执行变动情况说明20221013072940594.docx
2021年勐腊县转移支付执行情况说明20221013072942216.docx
2021年预算绩效管理工作开展情况20221013072940812.docx
附件1.勐腊县2021年政府决算公开表20221013072734842.xlsx
勐腊县2021年度财政决算公开目录20221013072752470.xls
勐腊县2021年度地方政府性债务管理情况报告20221013072941701.docx
勐腊县2021年社会保险基金决算编制分析说明20221013072940734.docx
重点工作情况解释说明汇总表（转移支付执行、举借债务情况说明）20221013072941249.xls

 

 

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