勐腊县 2016 年地方财政决算
勐腊县2016年地方财政决算（草案）报告
——2017年9月 日在县十五届人大常委会第 次会议上
县财政局局长 杨红彦
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县十五届人大常委会第 次会议报告勐腊县2016年地方财政决算情况，请予审议。
一、2016年财政预算执行情况
（一）2016年财政收入情况
2016年，全县地方财政总收入完成67374万元，比上年同期的54824万元增收12550万元，增长22.89%。其中：上划上级收入完成31008万元，同比增长75.1%。
2016年，全县一般公共预算收入完成36366万元，完成年初预算数39600万元的91.83%，完成调整预算数36300万元的100.18%，比上年同期的37118万元减收752万元，下降2.03%。其中：税收收入完成25070万元，完成年初预算数24020万元的104.37%，完成调整预算数25020万元的100.20%，比上年同期的23252万元增收1818万元，增长7.82%；非税收入完成11296万元，完成年初预算数15580万元72.50%，完成调整预算数11280万元的100.05%，比上年同期的13866万元减收2570万元，下降18.53%。
财政收入呈现税收收入增长、非税收入下降的态势，受全面“营改增”政策的落实和国有土地出让收入下降的影响营业税、城市维护建设税、土地增值税等税种同比上年下降幅度较大；税收增长主要依靠增值税、资源税、以及耕地占用税等。非税收入下降主要是国家出台一系列“减税降费”政策措施及年初预计的国有资源有偿使用收入中的公务车处置收入未实现。由于全面“营改增”政策的落实，增值税同比增收3681万元，国税部门税收收入完成6585万元，同比增收3913万元，增长146.44%；地税部门划转金融保险业、建筑业、房地产业和生活服务业到国税部门，现行营业税全部改为改征增值税，营业税同比减收10411万元，地税部门税收收入完成19648万元，同比减收1764万元，下降8.24%。非税收入减收主要是专项收入同比减收2354万元。
（二）2016年财政支出执行情况
2016年，全县一般公共预算支出268566万元，完成年初预算数243600万元的110.25%，完成调整预算数259600万元的103.45%，比上年同期的243363万元增支25203万元，增长10.36%。
分项目支出增减情况如下：
1.一般公共服务支出完成19433万元，同比增支6542万元，增长50.75%，主要是调整工资补发，自治州津贴、临时性补贴、交通补贴的发放，加大了一般公共服务支出。
2．重视社会治安综合治理及消防安全投入，公共安全支出完成12043万元，同比增支2562万元，增长27.02%，增加的主要原因是调整工资补发及警衔补助的落实。
3．教育支出完成46137万元，同比增支8957万元，增长24.09%，主要是曼掌小学工程建设资金、学前教育奖补中央资金增加、寄宿生生活补助、在职公用经费及调整工资补发增加。
4．科学技术支出完成393万元，同比增支121万元，增长44.49%。主要是上级转移支付项目资金增加。
5．加强文化建设，丰富人民群众精神文化生活，文化体育与传媒支出完成1796万元，同比减支5136万元，下降74.09%，主要是上年度拨付县体育馆建设项目资金4380万元。
6. 继续落实和完善社会保障制度,社会保障和就业支出完成34356万元，同比减支4729万元,下降12.10%。主要是上级下达中央财政养老保险转移支付资金同比下降6320万元。
7. 加大医疗卫生投入，医疗卫生支出完成34097万元，同比增支9615万元，增长39.27%。主要是安排县级公立医院综合改革补助资金2899万元、安排中傣医院业务综合楼项目资金1900万元、医疗保障支出同比增加2660万元、新型农村合作医疗支出同比增加947万元。
8．节能环保支出完成6990万元，同比增支2009万元，增长40.3%，主要是天然林保护增加支出2502万元。
9．城乡社区支出完成13930万元，同比增支8690万元，增长165.84%，主要是安排土地耕地占用税及滞纳金1262万元、磨憨综合财力补助资金5000万元、市政道路建设项目资金820万元和勐腊县过境段建设项目资金1114万元。
10．农林水事务支出完成47730万元，同比增支9379万元，增长24.46%，主要是拨付扶贫农村基础设施建设资金同比上年增加4000万元、拨付扶贫贷款奖补资金同比上年增加1500万元、拨付农村一事一议补助资金同比增加2125万元、拨付普惠发展资金同比增加1444万元。
11．交通运输支出完成36555万元，同比减支15564万元，下降29.%，主要是公路改扩建支出减支35369万元，其中减支小磨高速公路改扩建工程支出27000万元；公路新建支出同比增加3000万元；铁路路网建设支出同比增加17600万元。
12．国土资源和气象支出完成941万元，同比减支1850万元，下降66.28%，主要是土地治理项目资金投入减少。
13．住房保障支出完成4786万元，同比减支869万元，下降15.37%，主要是上级转移支付补助资金减少。
（三）2016年财政预算收支决算情况
地方一般公共预算收入36366万元，上级补助收入213241万元（其中：专项转移支付收入72704万元），地方政府债券转贷收入46600万元，上年结余收入367万元，调入资金661万元，收入总计297235万元；一般公共预算支出268566万元，专项上解支出2371万元，地方政府债券还本支出25500万元，安排预算稳定调节基金798万元，支出总计297235万元。收支相抵，一般公共预算平衡。
（四）2016年政府性基金收支决算情况
1.全县政府性基金预算收入情况。政府性基金本级预算收入完成5433万元，完成年初预算16500万元的32.93%，完成调整预算数5430万元的100.06%，比上年同期的6775万元减收1342万元，下降19.81%。
2.全县政府性基金预算支出情况。政府性基金预算本级支出完成11580万元，完成年初预算数20000万元的57.90%，完成调整预算数9430万元的122.80%，比上年同期的9856万元增支1724万元，增长17.49％。
3.全县政府性基金预算平衡情况。政府性基金本级收入5433万元，上级补助收入7167万元，地方政府专项债务转贷收入8200万元，收入总计20800万元；政府性基金本级支出11580万元，上解支出339万元，调出资金661万元、地方政府专项债务还本支出8200万元，支出总计20780万元。收支相抵，基金预算结余20万元。
（五）2016年国有资本经营决算情况
2016年县属9户国有企业经营亏损，应缴国资受益为0，国有资本经营预算收支均为0。
（六）2016年社会保险基金决算情况
县本级社会保险基金收入89279万元，其中：保险费收入33530万元，财政补贴收入15653万元，利息收入288万元，转移收入199万元，其他收入87万元，上级补助收入39522万元；上年结余12849万元，收入总计102128万元。县本级社会保险待遇支出完成53655万元，大病保险支出420万元，转移支出45万元，上解支出32466万元，支出总计86586万元。收支相抵，年终滚存结余15542万元。
二、主要工作开展情况
（一）攻坚克难，财政收入迈上新台阶
2016年，面对经济下滑、政策性减收等多重压力，我县坚持依法治税、应收尽收，全力保障地方财政收入稳定增长。一是落实征管责任。按照年初确定的收入目标，县财政与国、地税部门层层分解落实收入任务和征管责任。加大税收清欠力度，提高税收收入工作的预见性。强化非税收入征管，以强化票据管理为关键，全面清理收费项目，努力实现应收尽收。二是加强配合协作。紧扣收入进度，每季度召开财税分析会议，研判收入形势，挖掘增收潜力，随时掌握重点行业、重点产业、骨干企业纳税情况和变化动向，协调解决组织收入中遇到的各种困难和问题，确保顺利完成目标任务。三是创新增收举措。做好“个转企”、“企升规”工作，主动帮助企业排忧解难，帮助重点税源企业促收。大力推进科技治税，财税信息共享平台系统正式投入运行，动态掌控收入入库信息，通过平台数据比对、分析、交换和利用，促进财税增收。四是争取上级支持。认真研究国家产业、财政政策，密切关注政策动向和资金投向，全力配合各部门向上级争取资金扶持，以争取更多资金支持勐腊经济发展。
（二）统筹安排，财政支出结构不断优化
统筹整合各类财政资金，集中财力向农村基层倾斜、向民生保障覆盖、向社会事业延伸。2016年，全县地方一般公共预算支出突破26亿元。2016年全县公共财政用于民生领域的支出19.45亿元，占一般公共预算支出的72.42%。一是关注“三农”发展。支持农田水利、人畜饮水工程、高标准农田建设等农业基础设施建设，拨付专项支农资金22720.4万元；发放农业生产补贴共计3889.8万元；投入资金9280.4万元用于开展扶贫项目；开展农村公益事业建设一事一议财政奖补工作，加大对财政奖补政策的宣传力度，建设2016年村级公益事业一事一议财政奖补项目57个，其中：普惠制46个、美丽乡村4个，“四位一体”2个，增量资金3个、传统村落建设2个，涉及奖补资金4060万元，受益农户3597户，受益人口16153人。二是关注民生民利。不断完善社会保障体系。投入再就业资金1999万元开展农村劳动力扶贫和转移就业技能培训，帮助返乡农民工和下岗失业人员实现就业和再就业；投入7737万元积极推进财政对社会保险基金的保障工作；发放3198万元保障4025户11396名城乡低保群众的基本生活；投入1419.91万元支持廉租房、公租房建设和硼户区改造；发放住房租赁补贴243万元支持改善低收入群众居住条件。三是关注社会事业。拨付教育经费46137万元，占地方一般公共预算支出的17.2 %。对农村义务教育阶段寄宿学生给予生活费补助，农村义务教育薄弱学校改造工程和农村中小学饮水工程等项目继续推进。全县医疗卫生和计划生育支出34097万元，同比增长39.3%，占地方一般公共预算支出的12.7%，主要是医疗保障增支3607万元和安排公立医院综合改革补助资金和中傣医院业务综合楼项目资金4799万元；社会保障和就业支出34356万元，占地方一般公共预算支出的12.80%。拨付546万元，重点用于补助林业企业石油价格、农村客运、出租车、公交车、农村水客运经营。积极筹集资金，保证了行政事业及离退休人员增资、交通补贴、临时性津补贴按时、足额补发。拨付12043万元加强公共安全和应急保障能力建设。四是加大城乡事务投入。拨付磨憨综合财力补助资金5000万元、市政基层设施建设资金1934万元用于改善县区基层设施薄弱环节。
（三）深化改革，依法理财进程不断推进
坚持以改革创新为动力，进一步完善财政运行机制，增强财政服务和保障能力，推进依法理财。一是继续深化预算管理体制改革，加强新《预算法》学习，进一步改进预算管理模式，推行全口径预算。二是加大国库集中支付改革工作力度，进一步规范财政收支管理，提高财政资金的使用效率，2016年1月至12月，国库改革资金总量高达142419万元。三是进一步推行公务卡制度改革，提高预算单位财务管理水平，目前全县142个单位已实行公务卡结算制度，已办理公务卡人数2857人，办理面44%。四是建立国库单一账户体系，规范资金拨付方式，目前财政专户只保留8个，各预算单位按要求原则上只能保留一个基本户一个专户。五是继续深化政府采购改革，提高政府采购透明度，加强监管，提高效率。全年政府采购预算14779.0万元，完成政府采购13785.1万元，节约资金993.9万元，节约率6.7%。六是进一步巩固和推进乡（镇）财政所建设工作。七是认真开展结余结转资金清理工作，2016年，共清理收回勐腊县预算单位财政存量资金6522万元，安排使用12461万元（其中2015年结余6607万元）。
（四）加强监督检查，提高资金使用效益
深入贯彻执行《财政违法行为处罚处分条例》，提高财政资金使用效率。一是认真开展监督检查工作，重点围绕民生资金、贯彻执行中央八项规定情况及“小金库”专项治理整改情况开展系列专项检查，保证资金使用安全规范。二是认真开展项目绩效考评，完成2016年度预算绩效目标申报、2015年部门财政支出项目绩效评价78个项目、县级部门的重点评价8个项目，涉及资金46262万元（不包含边境项目资金），绩效监控资金40569万元。三是认真履行财政对会计信息的监督职能，对27个预算单位的财务管理情况、专项资金使用情况、非税收入上交情况、账表相符的核查等开展了督导检查，及时指出纠正存在的问题；对2个龙头企业及2个行政事业单位的内控制度建设和实施情况、执行财政预算管理和财务会计制度情况、企业财务制度和会计制度执行情况等内容进行监督检查。四是积极开展扶贫资金专项检查。积极配合审计部门并结合支农资金管理的实际情况，对2015年支农专项资金的使用情况进行全面清理检查。五是全面推进预算执行动态监控机制建设，加强对预算执行中的支出管理，提高财政资金使用安全性、规范性和有效性，严禁违规向财政专户划拨资金，严禁零余额账户向本单位实拨账户、上下级单位实拨账户、预算单位实拨之间划拨资金。强化财政资金运行的事前和事中监督，勐腊县纳入动态监控预算单位共236，预警监控支付共2374笔16716.8万元。六是认真清理统计地方政府性债务。通过云南省债务网络大平台，建立政府债权债务信息监测管理系统，实现对政府债权债务信息的实时、动态、全程监控和管理；合理甄别应纳入政府债务管理的债务，目前上报债务达到169984.76万元。七是做好国有资产管理工作。认真贯彻落实国家和省、州有关国有资产监督管理的方针、政策。日常国有资产采购和处置审批认真按照办法规定办理，避免了国有资产的流失和浪费。
三、当前存在的问题困难和下步工作打算
目前，全县财政经济运行总体平稳，但也呈现出一些新问题和困难：一是后续财源增长乏力，收入结构不尽合理。二是不可预计的支出不断增多，财政收支矛盾十分突出。三是减税降费落实，任务完成难度加大。四是财力对上级财政依赖程度较高，财政资金使用效益有待提高。五是政府性债务及部门隐性债务沉重，财政运转步履维艰。
2017年预算收入较上年同期大幅度增长，呈现出税收收入同比增长，非税收入同比增加的态势，从财政收支看，1—8月，勐腊县一般公共预算收入完成27989万元，完成年初预算数的74.0%，同比增收11814万元，增长73.0%。虽然与上年同比大幅度增长，但是完成年初预期目标还是有一定困难，主要是勐腊县一次性税源占了相当大的比重，新山矿产停产、糖厂等工业受销售和价格下滑、原材料不足，特别是“营改增”政策和小磨高速、玉磨铁路耕地占用税已基本入库，后期税收增长乏力。1—8月，一般公共预算支出完成191783万元，完成年初预算数的78.6%，同比增支33766万元，增长21.4%。、“三保”、扶贫、重点项目支出得到较好保障。根据目前财政收入情况测算，要实现年初确定的财政收入目标压力很大。下步，我们将着力抓好以下几个方面的工作：
（一）抓住机遇，努力促进财政增收。后几个月，一方面将抓住勐腊（磨憨）重点开发开放试验区建设的机遇，加快推进重点工程、重点项目建设，进一步提高全县经济增长的质量和效益。另一方面，将加强收入征管，确保完成财政收支任务目标。
（二）适度倾斜，不断优化支出结构。努力提高财政资金分配的科学性、公平性和公开性，保障事关民生、财源建设、重大项目、强农惠农、维护稳定等重点支出。进一步加大医疗卫生、教育、社会保障、文化事业资金投入力度，适当增加对农村发展的资金投入，减小城乡差距，促进勐腊县经济社会协调发展。加大扶贫开发工作力度，支持加快实施精准扶贫、精准脱贫。
（三）科学管理，持续推进财税体制改革。一是认真做好明年预算编制和部门预算改革各项工作。按照《预算法》和中期财政规划管理的相关要求，进一步改进和完善部门预算编制方式，着力推进部门项目库建设，统筹编制好财政中期规划和年度预算。二是完善政府预算体系。严格执行全口径预算管理，完善总量控制制度，优化预算编审流程。健全财政支出定额标准化管理。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。细化国有资本经营支出预算编制。三是继续深化国库集中支付制度改革，做好资金拨付动态监管系统的运行工作，保障财政资金安全。四是进一步加强财政监管力度。加强政府性债务管理工作，强化政府债务的管理和监控，防范财政风险；强化项目绩效考评，努力做好绩效管理。
（四）招商引资，推进社会经济发展。依托勐腊（磨憨）重点开发开放试验区建设，引进有发展潜力大型企业，加大固定资产投资和重点项目建设推进力度，加快县域优势资源开发，努力盘活场地闲置资产，加强财源产业建设。推进PPP融资模式，引进社会资本参与公共服务建设，适当减轻财政资金负担。
