根据《勐腊县 2024 年度财政预算执行、决算草案审计及其他财政收支情况审计》（腊审报〔2025〕2 号）提出的问题，勐腊县财政局高度重视，积极整改，现将整改工作情况公告如下：

一、审计查出问题及整改情况

（一）勐腊县财政局2024年度审计查出问题及整改情况

2024年度，审计查出问题共14项，截至2026年7月6日，已完成整改14项。具体情况如下：

问题一：通过调节非税收入专户资金入库时间延压非税收入2041.64万元。

整改情况：已完成整改。已于2025年5月22日将未上缴收入2041.64万元上缴国库。严格遵循《云南省非税收入缴库管理规定》（云财非税〔2016〕91号），结合云南省非税收入管理平台，以票管费，确保非税收入财政专户资金及时、足额缴入国库，坚决杜绝延压收入问题。

问题二：应缴未缴非税收入2.43万元。

整改情况：已完成整改。已于2025年8月22日将未上缴收入2.43万元上缴国库。

问题三：挤占教育收费770万元。

整改情况：已完成整改。已于2025年7月22日安排化解暂付款770万元。

问题四：对行政事业单位的资产管理监管不到位。

1.2024年5个预算单位国有资产已报批未及时处置或处置不一致。其中：未及时处置的资产5项（车辆5辆），资产原值91.82万元；处置金额不一致的资产3项（车辆3辆），资产原值5.69万元。

整改情况：已完成整改。于2025年底前在编报年度资产年报时处理完毕，并对相关单位资产管理人员进行业务指导，规范系统操作，避免出现类似情况。

2.2024年3个预算单位会计核算固定资产处置与资产报表处置不一致。其中：会计核算已下账，资产卡片未报废涉及2个单位；会计核算下账金额与资产卡片报废金额不一致涉及1个单位。

整改情况：已完成整改。经核实均为会计核算操作错误，涉及单位已调整会计账务处理，预算单位会计核算固定资产处置与资产报表处置一致。后续将加强会计核算方面的指导。

问题五：账务处理不规范，导致股权投资减少14249万元。

整改情况：已完成整改。已于2025年9月5日通过账务调整，将以上3家公司股权投资余额调增14249万元。

问题六：未将2024年国有资本经营预算超收收入119.57万元结转下年使用。

整改情况：已完成整改。已认真学习《中华人民共和国预算法实施条例》。在2026年地方财政预算草案中，国有资本经营预算收入为111万元，截至6月30日，国有资本经营预算收入完成220万元，完成年初预算数111万元的198.2%，超收109万元，下一步在2026年度结束后将超收收入按规定结转下年使用。

问题七：未实现全口径预算，部分预算单位未全额将上一年度非财政拨款结转结余资金纳入年初预算，涉及资金1947.25万元。

整改情况：已完成整改。勐腊县财政局印发《勐腊县财政局关于编制县级部门2026—2028年中期财政规划和2026年部门预算的补充通知》（腊财字〔2025〕26号）文件中，明确要求“单位自有资金、教育收费专户资金必须全额做进2026年年初预算（单位自有资金预算数必须大于或等于2025年非财政拨款结转结余数，请各单位按照2025年收入情况合理预计2026年收入）”。并在召开编制2026年—2028年中期财政规划和编制2026年部门预算工作布置会时，再次对此项工作进行强调。

问题八：预算编制不完整，部分公务用车维修保养未列入政府购买服务预算。

整改情况：已完成整改。在《勐腊县财政局关于编制县级部门2026—2028年中期财政规划和2026年部门预算的补充通知》（腊财字〔2025〕26号）文件中，明确要求“各单位要将公务用车维修和保养纳入政府采购预算及政府购买服务预算，保证预算编制的完整性和规范性”，并加强各部门预算审核。

问题九：“三公”经费预算执行不严谨，超预算列支“三公”经费。

整改情况：已完成整改。一是组织涉及10家单位认真梳理了超预算列支“三公”经费的原因，并向我单位报送了情况说明。二是结合预算安排部署会议，通过以会带训方式开展“三公”经费管理政策、预算编制与执行等方面的业务培训，并在2026年预算编制时，通过电话、实地指导等方式对涉及10家单位“三公”经费预算进行了指导，要求科学合理编制“三公”经费预算；同时结合2025年度决算工作，对10家单位的“三公”经费预算数、决算数进行了核实。三是严格执行预算管理要求，按季度调度各预算单位“三公”经费支出情况，对接近或可能超预算的情况及时预警。

问题十：“三公”经费决算报表编制不严谨，“三公”经费预算数与批复预算数不一致。

整改情况：已完成整改。一是组织涉及3家单位认真核查“三公”经费预算数与批复预算数存在差异原因，并要求涉及单位作出说明，目前3家单位情况说明已报送至县财政局。二是结合预算安排部署会议，通过以会带训方式开展“三公”经费管理政策、预算编制与执行等方面的业务培训，覆盖各预算单位及县财政局各股室。三是加强“三公”经费预决算报表审核，结合2026年度预算编制、2025年度决算工作，全面核实涉及3家单位“三公”经费预决算数，未发现不一致情况。

问题十一：在预算项目库中多编列提前下达的转移支付资金35.97万元。

整改情况：已完成整改。严格预算编制管理，2025年无上级提前下达基金，无需做提前下达代编，仅有预估上级支出，故不存在多编列提前下达的转移支付资金。2026年预算草案编列预算项目库时，按照转移支付资金提前下达数如实编制预算，确保数据一致。

问题十二：绩效自评工作开展不完整、不全面。

1.通过将预算单位2023年自评项目与财政安排的预算项目对比发现，有504个项目下达了指标，未形成资金支出，未开展绩效自评。

整改情况：已完成整改。勐腊县绩效自评口径做到与全州统一，严格系统取数规则，保证有支出的项目，严格执行自评要求。我局2025年度自评工作已开展，印发了《勐腊县财政局关于开展2025年度县级部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》，明确绩效自评范围，要求资金管理股室审核流程及时限。确保绩效自评工作中，做到层层审核。后期我局将加强前期准备工作，要求各业务股室督促、指导好部门开展绩效自评，做到有资金支出的项目，绩效自评全覆盖。

2.2023年预算单位绩效自评表显示，有48个绩效自评项目未完成审核。

整改情况：已完成整改。根据审计局反馈的情况，一是安排专人对一体化绩效管理2023年度自评项目审核情况进行排查，根据排查的情况，已及时通知未完成审核的业务股室完成审核。二是2025年度已完成对2024年度的项目绩效自评工作，2024年度下达指标并有支出进度的共2634个项目，其中，系统绩效自评完成2532个项目，专户代列14个不用填报，89个为涉MI项目不用填报。

问题十三：督促指导不到位，7家单位部门预算公开存在内容不准确、公开附件表格链接失效等问题。

整改情况：已完成整改。根据审计组反馈的情况，我局高度重视，并组织人员逐一核实，逐一通知相关单位及时对公开文本内容不符的、公开表格不对的、网页链接失效的进行整改。截至2025年9月30日已全部完成整改。

问题十四：未及时保障“两新”工委党支部书记岗位津贴98.55万元。

整改情况：已完成整改。已于6月12日下达指标104.24万元，社工部再次核实后，需兑补金额为103.8万元。6月29日兑补99.6万元，7月2日兑补4.2万元，合计已支出103.8已将未及时保障的98.55万元两新党组织书记岗位补贴兑补到位。

（二）涉及其他单位2024年度审计查出问题及整改情况

2024年度，涉及其他单位2024年度审计查出问题共14项中，截至2026年6月24日，县财政局已完成整改12项，其中：

问题一：勐腊县中傣医医院未按工程进度多支付工程款227817元。

整改情况：已完成整改。勐腊县卫生健康局于2025年11月12日组织各医疗机构开展医药领域审计问题整改培训，勐腊县财政局受邀参加，在授课交流过程中，根据近期审计发现问题，针对性的提出注意事项及解决办法。

问题二：勐腊县科学技术协会在项目实施单位验收资料不完整、不规范的情况下，仍然给出“项目验收材料完备、数据真实可靠”的验收结论。

整改情况：已完成整改。2024年12月3日，勐腊县财政局对县科学技术协会2024年度科技专项资金使用情况及审计整改落实成效开展深度核查，为全县科普事业发展筑牢资金保障防线。

问题三：三家单位项目验收后未出具验收报告、未给出验收结论。分别是：

（1）2022年勐腊县科学技术协会与勐腊县委组织部、勐腊县总工会、勐腊县农业农村局、勐腊县老干部局、勐腊县南腊中学签订基层科普行动计划资金公民科学素质提升服务项目。该项目已验收，但在验收资料中无验收报告、无具体验收结论，仅有满意度调查问卷。

（2）2022年勐腊县科学技术协会与勐腊县融媒体中心签订媒体科普宣传项目合同。该项目已验收，但在验收资料中无验收报告、无具体验收结论。

（3）2022年勐腊县科学技术协会与勐腊县青少年校外活动中心签订媒体科普宣传项目合同。该项目已验收，但在验收资料中无验收报告、无具体验收结论。

整改情况：均已完成整改。2024年12月3日，勐腊县财政局对县科学技术协会2024年度科技专项资金使用情况及审计整改落实成效开展深度核查，为全县科普事业发展筑牢资金保障防线。

问题四：三家单位对自己使用验收把关不严，项目实施单位超范围列支科技专项资金50962元。分别是：

（1）2022年勐捧镇人民政府科技助力乡村振兴项目，用科普专项资金购置日常办公用品47392元。

（2）2022年勐腊县农业技术推广中心开展“百名专家”下基层计划项目，其中用于勐腊镇龙林村委会曼降囡小组的培训餐费570元，存在用培训费列支接待费情况，在11月15日培训期间对龙林村委会村干部、曼降囡村民共计9人进行了接待。

（3）2024年勐腊镇人民政府科普讲解员培训项目，培训通知要求2024年9月22日至24日在勐腊镇会龙村小组会议室举办为期三天的科普讲解员培训，要求会龙村小组50名村民参加培训。培训签到花名册为9月22日50人签到，9月24日50人签到，所附的培训用餐菜单显示实际用餐时间为2024年9月25日用餐，用餐餐次2餐，在培训时间之外产生用餐费用3000元。

整改情况：均已完成整改。2024年12月3日，勐腊县财政局对县科学技术协会2024年度科技专项资金使用情况及审计整改落实成效开展深度核查，为全县科普事业发展筑牢资金保障防线。

问题五：勐腊县住房和城乡建设局超额支付工程造价咨询费1684300元。

整改情况：已完成整改。2025年8月13日公司退回50万元，2025年10月23日退回118.43万元。

问题六：勐腊县嘉瑞实业集团有限公司多计工程价款2470936.62元。

整改情况：已完成整改。2470936.62元已全额扣回；相关形象进度单、审核资料已完整归档，现完成工程量进度款与工程量一致。

问题七：勐腊县嘉瑞实业集团有限公司工程建设项目未按招投标文件内容签订合同。

整改情况：已完成整改。已与云南建投西双版纳建设有限公司签订补充协议，工期、结算下浮率、审核费用等条款与招标文件一致，协议已归档。

问题八：勐腊县嘉瑞实业集团有限公司未及时签订项目实施主体采购书面合同。

整改情况：已完成整改。已与易武镇人民政府完成协议签署，项目实施主体合法有效；协议及佐证资料已归档。

问题九：勐腊县嘉瑞实业集团有限公司建筑施工企业允许他人借用资质承揽工程。

整改情况：已完成整改。与云南圣烽电力工程有限公司签订质量保证及保修协议，完善授权、资质、验收等全套档案并归档。

问题十：勐腊县嘉瑞实业集团有限公司和勐腊县住房和城乡建设局项目负责人未在执业资格证书许可的范围内从事建筑活动。

整改情况：已完成整改。更换符合资质的项目负责人，收集证书、出勤、日志等资料归档。

问题十一：勐腊县卫健系统7家单位拖欠中小企业账款4054781.26元。

整改情况：已完成整改。7家单位均已将欠款支付完毕。

问题十二：勐腊县卫健系统6家医疗卫生机构“两癌”筛查个案信息管理质量控制不严格，筛查信息管理质量控制不严格，筛查信息录入不及时、不准确。

整改情况：已完成整改。6家单位均已纠正系统录入信息。

二、推进整改采取的主要措施

（一）以制度完善为基础，筑牢规范管理根基​

健全预算编制规则。印发《勐腊县财政局关于编制县级部门2026—2028年中期财政规划和2026年部门预算的补充通知》（腊财字〔2025〕26号），明确预算编制要求，进一步规范自有资金和政府采购预算管理。统一全州绩效自评口径，制定“有资金支出即需开展自评”的取数规则，印发《勐腊县财政局关于开展2025年度县级部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》，规范审核流程及时限，要求业务股室层层把关，实现支出项目绩效自评全覆盖，完成504个未自评项目、48个未审核项目整改。

（二）以业务赋能为支撑，提升管理能力水平​

结合预算安排部署会议，通过“以会带训”方式开展政策培训，强化政策执行意识。对资产处置不规范、会计核算错误的预算单位，开展“一对一”业务指导，规范资产管理系统操作及会计账务处理。​

（三）以监管强化为保障，防范问题反弹​

资产动态核查。对2024年5个预算单位国有资产处置、3个单位固定资产核算差异问题开展专项核查，建立资产处置台账，跟踪处置进度；对3家原控股公司股权投资账务调整情况进行复核，确保数据准确。抽查县财政局网站、县政府网站及预算单位自有网站的2024年预算公开情况，建立公开问题台账，逐一督促整改，形成“核查—反馈—整改—复核”的闭环管理。

三、下一步工作计划

（一）提高政治站位，扎实推进审计整改工作。进一步深化思想认识，切实增强抓好审计整改工作的责任感和紧迫感，积极主动配合审计工作，依法自觉接受审计监督，认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，认真整改审计查出的问题，深入研究和采纳审计提出的建议，坚决把审计整改工作落到实处。

（二）加强预算编制约束，严格预算执行。完善预算编制审核机制，强化非财政拨款结余、政府购买服务等重点领域审核；建立预算执行动态监控体系，对三公经费、转移支付资金等实行全过程预警。常态化开展预算单位资产处置、会计核算专项检查，规范股权投资账务处理；加强财政专户资金管理，确保非税收入及时足额缴库，严禁资金挤占挪用。定期组织预算编制、绩效评价、决算报表等业务培训，重点解决报表编制不严谨、自评工作不到位等问题，提升财政管理规范化水平。

（三）完善制度建设，巩固审计成果运用。继续深入查找管理漏洞和制度根源，将审计整改与推动改革创新、完善制度机制相结合，继续加强整改问题的跟踪督查，着力巩固整改工作成效，强化审计整改结果运用，防止问题屡审屡犯，促进勐腊县经济高质量发展。

 

 

 

勐腊县财政局

                                   2026年7月3日