根据《云南省财政厅关于组织开展 2025 年度会计信息质量检查工作的通知》（云财监﹝2025﹞16 号）、《勐腊县财政局2024年度会计信息质量检查部门“双随机、一公开”抽查工作方案》（腊财会监绩便〔2025〕4号）要求，勐腊县财政局组织开展了2025年度会计信息质量检查工作并要求单位整改，现将工作情况报告如下：

一、工作开展情况

（一）结合实际，组织检查。及时制定《勐腊县财政局 2025 年度会计信息质量检查部门“双随机、一公开”抽查工作方案》，通过国家企业信用信息公示系统（云南）在行政事业单位、国有企业和社会团体中随机抽取3家单位进行会计信息质量检查。其中：行政事业单位2家，分别是勐腊县应急管理局、勐腊县瑶区瑶族乡人民政府；国有企业1家，勐腊县嘉瑞实业集团有限公司。同时，印发检查通知，通知中明确了检查时间、检查程序及工作要求，对行政事业单位、国有企业的检查重点进行了分别说明。

（二）强化责任，依法检查。一是组织检查力量。成立了检查组，随机抽调3名工作人员组成检查组，做到人员到位、措施有力、程序合法、依法检查。二是扎实开展检查。检查人员按照《通知》规定的工作程序、检查内容和工作要求，通过查阅会计凭证、翻阅账簿等方式对2024年1月1日至2024年12月31日的会计凭证、会计账簿、内控制度和绩效管理等方面进行了检查。

二、检查发现的主要问题

（一）勐腊县应急管理局主要问题

1.内控方面。一是政府采购内控制度不完善。未明确采购需求机制。二是采购专办员工作职能职责未明确。三是采购人未落实主体责任，未明确内部工作机制、事权。四是2024年度内控编报未对内部控制相关问题整改情况进行客观准确反映，比如单位财会监督发现的问题未如实反映。

2.会计基础工作方面。一是使用无效发票作为差旅费报销凭证。职工张家健于2023年11月23日开具旧制无效发票，并于2024年7月9日完成差旅费报销50元。二是差旅报销审核把关不严。如，2024年11月46号凭证，出差日期为2024年4月27日-2024年5月1日，出差申请提交日期为2024年6月21日，出差申请时交通工具为“火车”，报销申请时交通工具为“汽车”。

（二）勐腊县瑶区瑶族乡人民政府主要问题

1.会计人员交接不及时，唐凌峰和李丽未做会计交接（应于2024年1月做交接）。

2.非税收入不及时缴库。查阅电子账务，截至2025年5月31日，行政账套非税收入23429.8元、事业账套非税收36671元未及时缴库。

3.往来款长期挂账，未及时清理。2024年末科目余额表中其“他应付款”出现多笔负数，且长期未清理，如：230799-002-002007公益性岗位社保补贴-267906.06元、230799-002-024002缴纳伙食费-11320元、230799-002-029011政府购买人员工资及保险补贴-33701.92元、230799-002-029036公益岗工伤和生育险-1629.25元。

（三）勐腊县嘉瑞实业集团有限公司主要问题

1.合同管理不规范。2024年4月14号凭证中，与勐腊南腊源城市开发建设有限公司的借款协议未签字盖章；2024年10月13号凭证合同书内容未填写履约时间，也未填写签订日期。

2.财务管理不规范 。一是2024年4月20号凭证中加油费、过路费计入“差旅费”，应计入“交通费”，不符合《会计法》“第二章　第九条　各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告”。二是2024年4月28号凭证，产生住宿费1120元、2024年4月29号凭证产生住宿费731元，无支付凭条。

三、整改要求

针对检查发现的问题，我局根据相关法律法规和政策规定，分别提出了以下整改要求：

（一）责令限期整改

对存在问题的单位下达了整改通知书，要求其在规定时间内认真整改存在的问题，完善相关制度和手续，规范会计核算和财务管理。整改期限为收到检查报告起20日内将整改情况报告通过电子公文交换系统报送至我局。

（二）加强培训和指导

为提高全县会计人员的业务水平和综合素质，我局将适时组织开展会计业务培训，加强对政府会计准则制度、内部控制制度等相关知识的培训和宣传，指导各单位规范会计基础工作，提高会计信息质量。

（三）建立长效机制

要求各单位以此次检查为契机，认真分析问题产生的原因，举一反三，完善内部控制制度，加强内部管理，建立健全财务管理制度和监督机制，防止类似问题再次发生。同时，我局将进一步加强对全县各单位的日常监督检查，建立健全会计信息质量检查长效机制，确保国家财经法规和财务会计制度得到有效执行。

四、下一步工作计划

会计信息质量检查是财政部门的一项重要职责，也是规范市场经济秩序、提高会计信息质量的重要手段。下一步，我局将继续加大会计信息质量检查力度，不断完善检查方式和方法，切实履行好财政监督职责。

（一）持续开展会计信息质量检查工作

按照上级要求和我县实际情况，制定年度会计信息质量检查计划，扩大检查范围，增加检查频次，对重点行业、重点领域和重点单位进行重点检查，确保会计信息质量检查工作常态化、制度化。

（二）加强与其他部门的协作配合

加强与审计、税务、纪检监察等部门的沟通协作，建立健全信息共享、联合执法机制，形成监管合力，共同打击财经领域违法违规行为，维护良好的财经秩序。

（三）加强会计人员队伍建设

进一步加强会计人员继续教育和培训工作，提高会计人员的业务素质和职业道德水平；鼓励会计人员参加专业技术资格考试和业务竞赛，不断提升会计人员的专业能力和综合素养，为提高全县会计信息质量提供人才保障。

                                             勐腊县财政局

                                             2025年8月26日